负数发票已入账,但实际未开负数发票,怎么处理

2022/7/2 19:21:05

负数发票已入账,但实际未开负数发票,怎么处理

把做的凭证删除或者冲销

退款已经在6月打款了

负数发票已在6月入账,未开具负数发票,现在已经跨月

负数发票还开具吗

要开,我们收银系统已给学生退费,钱也打了

你之前做账凭证是怎么做的呢

借待摊学费 应交税费 dai银行存款

调整一笔分录,借:应交税费-待转销项税额 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)

开票时,冲回就好,借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-待转销项税额

普票也可以这样开对吗

普票也可以这样做账对吗

税务上需不需要做什么调整呢

普票需要换科目

我们是普票,选择哪个科目合适呢

税务上实际没开负数发票,不用 调整

把应交税费-应交增值税(销项税额)换成应交税费-应交增值税

调整时借方还是应交税费-待转销项税额 对吧

是的。调整时,你把之前挂的借方应交税费科目调整到dai方就好,借方用应交税费-待转销项税额

开票时再原路冲回来

谢谢老师

不客气

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-07-02 19:21匿名提问

负数发票已入账,但实际未开负数发票,怎么处理
会计宝
会计宝

许老师2022-07-02 19:22

把做的凭证删除或者冲销

2022-07-02 19:23匿名提问

退款已经在6月打款了
会计宝

2022-07-02 19:24匿名提问

负数发票已在6月入账,未开具负数发票,现在已经跨月
会计宝
会计宝

许老师2022-07-02 19:25

负数发票还开具吗

2022-07-02 19:26匿名提问

要开,我们收银系统已给学生退费,钱也打了
会计宝
会计宝

许老师2022-07-02 19:27

你之前做账凭证是怎么做的呢

2022-07-02 19:28匿名提问

借待摊学费 应交税费 dai银行存款
会计宝
会计宝

许老师2022-07-02 19:36

调整一笔分录,借:应交税费-待转销项税额 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)
会计宝

许老师2022-07-02 19:38

开票时,冲回就好,借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-待转销项税额

2022-07-02 19:41匿名提问

普票也可以这样开对吗
会计宝

2022-07-02 19:42匿名提问

普票也可以这样做账对吗
会计宝

2022-07-02 19:42匿名提问

税务上需不需要做什么调整呢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-02 19:42

普票需要换科目

2022-07-02 19:43匿名提问

我们是普票,选择哪个科目合适呢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-02 19:43

税务上实际没开负数发票,不用 调整
会计宝

许老师2022-07-02 19:44

把应交税费-应交增值税(销项税额)换成应交税费-应交增值税

2022-07-02 19:46匿名提问

调整时借方还是应交税费-待转销项税额 对吧
会计宝
会计宝

许老师2022-07-02 19:48

是的。调整时,你把之前挂的借方应交税费科目调整到dai方就好,借方用应交税费-待转销项税额
会计宝

许老师2022-07-02 19:48

开票时再原路冲回来

2022-07-02 19:48匿名提问

谢谢老师
会计宝
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许老师2022-07-02 19:48

不客气

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