我问下,本季度发生盈利,可以用以前的亏损弥补吗

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2022/7/11 14:39:56

我问下,本季度发生盈利,可以用以前的亏损弥补吗

申报企业所得税的时候 是可以的

弥补亏损的会计分录怎么做呢

会计上不用做分录

报税的时候 申报表里面会有体现

那不用管吗

会计上不用做特殊处理

那不是跟报表对不起来了

自2014年7月1日起施行的《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2014年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2014年第28号)规定: 3.第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。 8.第9行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 因此,符合税法规定的以前年度的亏损,可以用季度利润弥补。

对的起来,报税的时候,有一张表是可以体现调整金额的

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2022-07-11 14:39倪战伟

我问下,本季度发生盈利,可以用以前的亏损弥补吗
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孙老师2022-07-11 14:40

申报企业所得税的时候 是可以的
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2022-07-11 14:41倪战伟

弥补亏损的会计分录怎么做呢
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孙老师2022-07-11 14:42

会计上不用做分录
会计宝

孙老师2022-07-11 14:42

报税的时候 申报表里面会有体现

2022-07-11 14:45倪战伟

那不用管吗
会计宝
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孙老师2022-07-11 14:46

会计上不用做特殊处理

2022-07-11 14:48倪战伟

那不是跟报表对不起来了
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孙老师2022-07-11 14:48

自2014年7月1日起施行的《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2014年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2014年第28号)规定: 3.第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。 8.第9行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 因此,符合税法规定的以前年度的亏损,可以用季度利润弥补。
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孙老师2022-07-11 14:48

对的起来,报税的时候,有一张表是可以体现调整金额的
孙老师

孙老师2022-07-11 14:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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