我想问一下，我一开始，做收入不是借：应收账款/银行存款贷主营业务收入，应交税费_应交增值税（销项税），可是到了结转的时候确变成借应交税费（转出未交增值税）贷：应交税费（未交增值税）这个金额还是销项税的金额，我怎么感觉不对

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2022/8/5 10:53:18

我想问一下，我一开始，做收入不是借：应收账款/银行存款dai主营业务收入，应交税费_应交增值税（销项税），可是到了结转的时候确变成借应交税费（转出未交增值税）dai：应交税费（未交增值税）这个金额还是销项税的金额，我怎么感觉不对

因为销项税和进项税先结转到应交税费（转出未交增值税）销项和进项相抵就是应交税费(未交增值税）的金额

可是不涉及进项税

我该怎么做

就是单纯地一个销项税，然后他们这边做账就直接放到，借：应交税费-转出未交增值税/dai：应交税费-未交增值税

我该怎么理解呢，这么做

那就相当于直接跳步骤了呀，销项税他都没有结转到转出未交增值税，就直接做了借：转出未交增值税/dai：未交增值税

如果是销项税额大于进项税额，结转的账务处理是，借：应交税费—应交增值税（销项税额）， dai：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， dai：应交税费—未交增值税。

这个是增值税的结转分录

你们没有进项税的话，直接结转销项税额到应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后从（转出未交增值税）结转到应交税费-未交增值税，金额应该是一致的

好的老师，谢谢，这么讲的话，基本就懂了

谢谢

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甘老师2022-08-05 10:55

因为销项税和进项税先结转到应交税费（转出未交增值税）销项和进项相抵就是应交税费(未交增值税）的金额

2022-08-05 10:55

可是不涉及进项税

2022-08-05 10:55

我该怎么做

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