请问我们公司有总分公司,残保金30人以下不用交,这个人数是总分公司合并计算还是分开计算?现在两个公司都是独立核算,独立缴税的。

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2022/9/23 11:35:58

请问我们公司有总分公司,残保金30人以下不用交,这个人数是总分公司合并计算还是分开计算?现在两个公司都是独立核算,独立缴税的。

独立核算的,独立分开缴纳

分公司按照分公司的工资总额和人数缴纳

总公司按照总公司的人数和工资总额缴纳

好的老师。

我想问一下我公司之前工资一直是按实发数来做账,我想调整一下,按应发数来,补计提的话,是借应付职工薪酬(正数)dai:应付职工薪酬(正数)么

你们实发数和应发数错哪方面的?

都没错,就是没计提,直接按实发数入账了

没计提就把少的这部分补提一下,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬

如果是错的个税 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-个人所得税

之前就是直接借:管理费用-工资,dai银行存款。补计提还要通过管理费用吗?

应发数和实际发放数中间的差额是个人所得税还是个人承担的社保?

都有,但是也是按实发数给计入管理费用了

老师,我现在比较迷惑的就是调整分录的时候,应付职工薪酬这个科目是不是借dai都是正数?

因为好像一般调整分录都是一正一负的,我现在就有点糊涂

老师~理我一下

你好同学

我看下你发的分录

是不是把个人应该承担的社保没有做进去?

扣除个人成本部分也应该算到工资总额里面

计提和发放工资全部分录是 借:管理费用 -工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放时借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应收款-个人承担社保

你现在少做个人承担部分 按照你们的分录是 借:管理费用 dai:其他应收款-个人承担社保

个税是 借:管理费用 dai:应交税费-个人所得税

你的分录只是没有通过应付职工薪酬科目

其他应付款-社保我也是按照实际交费直接计入了管理费用

所以没有通过应付职工薪酬这个科目也不要紧是么?

公司和个人承担的都是直接计入管理费用没有通过应付职工薪酬是吧?

规范的是要通过应付职工薪酬,实操中有很多会计的做法和你的一样

但是在计提工资时是按照应付工资计提,不是按照实发工资计提

所以,我需要补计提吗?

需要

这些属于工资中的一部分

补计提需要怎么补呀?

借:管理费用 dai:应交税费-个人所得税

借:管理费用 dai:其他应收款-个人承担社保

你没有通过应付职工薪酬科目,按照你的记账分录是直接计入费用

把个税和个人承担社保部分加起来计入管理费用

就不用管应付职工薪酬这个科目对么?

你没有做过这个科目就不用通过这个科目了,按照会计准则是需要通过这个科目

现在是1-5月我没有通过这个科目,但是六月开始用了这个科目不要紧吧?

可以,建议1-5月份的账务在6月份统一调整下

就调整个人社保和个税是么?

连着工资一起调整

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-09-23 11:35小小

请问我们公司有总分公司,残保金30人以下不用交,这个人数是总分公司合并计算还是分开计算?现在两个公司都是独立核算,独立缴税的。
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-23 11:37

独立核算的,独立分开缴纳
会计宝

小妮老师2022-09-23 11:38

分公司按照分公司的工资总额和人数缴纳
会计宝

小妮老师2022-09-23 11:38

总公司按照总公司的人数和工资总额缴纳

2022-09-23 15:39小小

好的老师。
会计宝

2022-09-23 16:06小小

我想问一下我公司之前工资一直是按实发数来做账,我想调整一下,按应发数来,补计提的话,是借应付职工薪酬(正数)dai:应付职工薪酬(正数)么
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-23 16:10

你们实发数和应发数错哪方面的?

2022-09-23 21:13小小

都没错,就是没计提,直接按实发数入账了
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-24 08:19

没计提就把少的这部分补提一下,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬
会计宝

小妮老师2022-09-24 08:19

如果是错的个税 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-个人所得税

2022-09-24 08:48小小

之前就是直接借:管理费用-工资,dai银行存款。补计提还要通过管理费用吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-24 08:54

应发数和实际发放数中间的差额是个人所得税还是个人承担的社保?

2022-09-24 21:39小小

都有,但是也是按实发数给计入管理费用了
会计宝

2022-09-25 09:52小小

会计宝
会计宝

2022-09-25 09:24小小

老师,我现在比较迷惑的就是调整分录的时候,应付职工薪酬这个科目是不是借dai都是正数?
会计宝

2022-09-25 09:29小小

因为好像一般调整分录都是一正一负的,我现在就有点糊涂
会计宝

2022-09-25 16:59小小

老师~理我一下
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:06

你好同学
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:06

我看下你发的分录
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:13

是不是把个人应该承担的社保没有做进去?
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:13

扣除个人成本部分也应该算到工资总额里面
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:14

计提和发放工资全部分录是 借:管理费用 -工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放时借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应收款-个人承担社保
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:15

你现在少做个人承担部分 按照你们的分录是 借:管理费用 dai:其他应收款-个人承担社保
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:15

个税是 借:管理费用 dai:应交税费-个人所得税
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:16

你的分录只是没有通过应付职工薪酬科目

2022-09-26 08:41小小

其他应付款-社保我也是按照实际交费直接计入了管理费用
会计宝

2022-09-26 08:42小小

所以没有通过应付职工薪酬这个科目也不要紧是么?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:55

公司和个人承担的都是直接计入管理费用没有通过应付职工薪酬是吧?
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:55

规范的是要通过应付职工薪酬,实操中有很多会计的做法和你的一样
会计宝

小妮老师2022-09-26 08:56

但是在计提工资时是按照应付工资计提,不是按照实发工资计提

2022-09-26 12:29小小

所以,我需要补计提吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-26 13:58

需要
会计宝

小妮老师2022-09-26 13:59

这些属于工资中的一部分

2022-09-26 15:55小小

补计提需要怎么补呀?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-26 15:55

借:管理费用 dai:应交税费-个人所得税
会计宝

小妮老师2022-09-26 15:55

借:管理费用 dai:其他应收款-个人承担社保
会计宝

小妮老师2022-09-26 15:56

你没有通过应付职工薪酬科目,按照你的记账分录是直接计入费用
会计宝

小妮老师2022-09-26 15:56

把个税和个人承担社保部分加起来计入管理费用

2022-09-26 16:06小小

就不用管应付职工薪酬这个科目对么?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-26 16:08

你没有做过这个科目就不用通过这个科目了,按照会计准则是需要通过这个科目

2022-09-27 08:53小小

现在是1-5月我没有通过这个科目,但是六月开始用了这个科目不要紧吧?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-27 08:59

可以,建议1-5月份的账务在6月份统一调整下

2022-09-27 20:34小小

就调整个人社保和个税是么?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-28 08:07

连着工资一起调整
小妮老师

小妮老师2022-09-28 08:08

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