老师，原本养老公司比例是15%，从八月开始比例调整为14% 1-7月的也变更为14%多出来的1%从8月份里抵扣，原本八月要缴纳10000递减后缴纳7000这种怎么账务处理

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2022/10/10 15:37:27

红冲1－7月的计提分录，按1%计算出来的金额，合计是10000-7000

8月的正常计提缴纳就好

红冲分录与原计提分录会计科目及方向一致，只是金额用负数表示

为什么要红冲呢，红冲了就跟我以前的对不上了，之前多缴纳的直接在八月里扣除了

只红冲计提分录

因为多计提了

多缴的补到了8月

原本计提是借管理费用-社保5120 dai应付职工薪酬-社保5120，多计提了1536，红冲的时候是借管理费负的5120还是1536还是他们直接的差额呢

1-7月的都要分开红冲吗

都可以，如果合一起红冲后面附个明细就好

红冲多计提部分

1536？

如果1-7多缴纳的3000，到时候8月缴纳5000，多缴的部分冲抵就还有2000这2000怎么账务处理的呢

1-7多缴纳的3000，8月是应缴10000-低减后7000，也是3000，

你把你自己绕糊涂了

懂了老师，谢谢老师，是我想的太复杂😂

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2022-10-10 15:37匿名提问

高老师2022-10-10 15:40

红冲1－7月的计提分录，按1%计算出来的金额，合计是10000-7000

高老师2022-10-10 15:41

8月的正常计提缴纳就好

高老师2022-10-10 15:42

红冲分录与原计提分录会计科目及方向一致，只是金额用负数表示

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