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全额缴纳社保，个税，不是公司员工，不涉及发放工资。账怎么做？

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2022/10/19 14:20:26

全额缴纳社保，个税，不是公司员工，不涉及发放工资。账怎么做？

社保我能理解，不发工资，个税是怎么产生的？

就是这种情况

那如果你们公司给承担的话，就做到管理费用里面，所得税汇算清缴的时候调整，不能税前扣除

但是这个操作是不合规的哈

个税就要申报，实际不发放工资。社保，个税，都是公司全部缴纳，没收个人交款。

就是把你们公司承担的这些都做到费用中去，汇算清缴的时候记得从费用里面调出来，不能税前扣除。

老师，我知道不合规，我就说如有这种情况，怎么记账？

个税如正常申报，应付职工薪酬怎么做？

你不用做应付职工薪酬啊 你就把帮这个人交的个税，社保直接做到管理费用里面 借：管理费用 dai：银行存款

申报表里不是有工资吗？

你们账面还要体现这个人的工资

但是不实际发放

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含正常的个人承担社保和个税+这个人的） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分+这个人的） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分+这个人的） 其他应收款--扣个人社保（公司正常的其他个人部分） dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 管理费用 负数红字（这个人的工资+社保） dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

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2022-10-19 14:20孙正波

全额缴纳社保，个税，不是公司员工，不涉及发放工资。账怎么做？
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-19 14:21

社保我能理解，不发工资，个税是怎么产生的？

2022-10-19 14:28孙正波

就是这种情况
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-19 14:29

那如果你们公司给承担的话，就做到管理费用里面，所得税汇算清缴的时候调整，不能税前扣除
会计宝

杨老师2022-10-19 14:29

但是这个操作是不合规的哈

2022-10-19 14:30孙正波

个税就要申报，实际不发放工资。社保，个税，都是公司全部缴纳，没收个人交款。
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-19 14:32

就是把你们公司承担的这些都做到费用中去，汇算清缴的时候记得从费用里面调出来，不能税前扣除。

2022-10-19 14:32孙正波

老师，我知道不合规，我就说如有这种情况，怎么记账？
会计宝

2022-10-19 14:35孙正波

个税如正常申报，应付职工薪酬怎么做？
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-19 14:44

你不用做应付职工薪酬啊 你就把帮这个人交的个税，社保直接做到管理费用里面 借：管理费用 dai：银行存款

2022-10-19 15:04孙正波

申报表里不是有工资吗？
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-19 15:38

你们账面还要体现这个人的工资
会计宝

杨老师2022-10-19 15:39

但是不实际发放
会计宝

杨老师2022-10-19 16:00

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含正常的个人承担社保和个税+这个人的） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分+这个人的） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分+这个人的） 其他应收款--扣个人社保（公司正常的其他个人部分） dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 管理费用 负数红字（这个人的工资+社保） dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款
杨老师

杨老师2022-10-19 16:01

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