请问一下去年暂估了借管理费用10万贷应付账款10万，但是今年汇算清缴前没有票所以调增了，交了企业所得税了，但是应付账款账面上没有转利润分配，所以导致应付账款暂估余10万，今年又暂估借：管理费用12万、贷：应付账款12万，然后把去年10万这笔应付账款红冲了，如果明年汇算清缴我是不是减去已经去年调增交了税10万，只需要调增2万就行呢？

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2022/11/24 19:16:20

请问一下去年暂估了借管理费用10万 dai应付账款10万，但是今年汇算清缴前没有票所以调增了，交了企业所得税了，但是应付账款账面上没有转利润分配，所以导致应付账款暂估余10万，今年又暂估借：管理费用12万、dai：应付账款12万，然后把去年10万这笔应付账款红冲了，如果明年汇算清缴我是不是减去已经去年调增交了税10万，只需要调增2万就行呢？

同学你好不是这样的。这10万元，由于是上一年的费用，所以我们如果要享受这笔费用扣除，只能调整上一年的汇算清缴。上一年应付账款不转利润分配。

上一年的汇算清缴已经调整了，这部暂估10万也交企业所得税了，就是账面上还是在应付账款暂估里面

账面上还在应付账款暂估里是对的。今年票来了，可以把暂估冲提

那明年我汇算清缴这一笔还是在应付账款暂估里面，我不用调增交税了吧

面上还在应付账款暂估里是对的。今年票来了，可以把暂估冲掉。

不用了，调增一次了。不用再调增了

发票今年没来吗

没有票呢

那就调一次就可以了

支款时，把这个应付账款支了就可以

意思就是今年票还没有来，我就不用在调增了是吧。

不用了，亲，只调一次，那是要交税的。不能老调增。

嗯嗯，好的

如果没票，我们只调一次就可以

实际是调的是那笔费用，不是应付账款本身

好的，同学，祝工作顺利！

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2022-11-24 19:1668224372

云峰老师2022-11-24 19:18

2022-11-24 19:2268224372

上一年的汇算清缴已经调整了，这部暂估10万也交企业所得税了，就是账面上还是在应付账款暂估里面

云峰老师2022-11-24 19:24

账面上还在应付账款暂估里是对的。今年票来了，可以把暂估冲提

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