计提社保,借管理费用一单位社保,其他应收一个人社保,贷应付职工薪酬一社保,做完这个分录之后管理费用和其他应收款均有余额该怎么办

2022/12/21 14:13:11

计提社保,借管理费用一单位社保,其他应收一个人社保,dai应付职工薪酬一社保,做完这个分录之后管理费用和其他应收款均有余额该怎么办

工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款

个人部分是需要扣的,不是计提的。

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2022-12-21 14:13匿名提问

计提社保,借管理费用一单位社保,其他应收一个人社保,dai应付职工薪酬一社保,做完这个分录之后管理费用和其他应收款均有余额该怎么办
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云峰老师2022-12-21 14:26

工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款
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云峰老师2022-12-21 14:34

个人部分是需要扣的,不是计提的。
云峰老师

云峰老师2022-12-21 14:35

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