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计提社保，借管理费用一单位社保，其他应收一个人社保，贷应付职工薪酬一社保，做完这个分录之后管理费用和其他应收款均有余额该怎么办

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2022/12/21 14:13:11

计提社保，借管理费用一单位社保，其他应收一个人社保，dai应付职工薪酬一社保，做完这个分录之后管理费用和其他应收款均有余额该怎么办

工资与社保的有关分录可以分为两步： 第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） dai：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录： 借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 dai：银行存款

个人部分是需要扣的，不是计提的。

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2022-12-21 14:13匿名提问

计提社保，借管理费用一单位社保，其他应收一个人社保，dai应付职工薪酬一社保，做完这个分录之后管理费用和其他应收款均有余额该怎么办
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-21 14:26

工资与社保的有关分录可以分为两步： 第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） dai：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录： 借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 dai：银行存款
会计宝

云峰老师2022-12-21 14:34

个人部分是需要扣的，不是计提的。
云峰老师

云峰老师2022-12-21 14:35

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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