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老师早上好，就是 去年12月计提了11-12月的社保，做的分录是 借：管理费用/社保 其他应收款/个人社保 贷：应付职工薪酬/应付社会保险费 但是今年一月份只收到了去年12月份的银行回单，我要怎么做分录呢，还缴了十几块滞纳金

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2021/12/24 9:59:09

老师早上好，就是 去年12月计提了11-12月的社保，做的分录是 借：管理费用/社保 其他应收款/个人社保 dai：应付职工薪酬/应付社会保险费 但是今年一月份只收到了去年12月份的银行回单，我要怎么做分录呢，还缴了十几块滞纳金

那你11月的社保还缴纳不呢

老师，我今年做了 借：应付职工薪酬/应付社会保险费 应收账款/代扣社保 营业外收入 dai：银行存款 这样子做了之后余额表个人应收款还剩了那个十几块的滞纳金余额

那个滞纳金应该计营业外支出哈

老师我这样子做事正确的吗 哦，对对对

而且一般是由于公司申报问题造成的滞纳金，一般都会由公司承担

并不会找员工补偿

老师，那个11月的社保暂时还不知道要不要缴

老师，那这个营业外支出需要明细吗

那你之前的那个账不用调整，只是多做一个滞纳金的分录。借营业外支出 dai银行存款即可

滞纳金的分录在做一个吗

但是老师，我前面不是有 借：营业外支出 dai：银行存款 了吗

你计提的分录和今年做的缴纳分录是有问题的

计提的分录应该是借管理费用 dai应付职工薪酬/应付社保费 然后缴纳社保是 借应付职工薪酬/应付社保费 其他应收款/个人部分 营业外支出 dai银行存款 发员工工资扣个人部分的社保时借应付职工薪酬/工资 dai 其他应收款/个人部分 应交税费应交个人所得税 银行存款

那老师，因为我们这个还有代扣代缴的一起，我可以直接把代扣代缴的金额直接加进去吗

什么代扣代缴的？

你是说帮别人代缴社保的吗？

嗯嗯对的

就是四个人其中三个人都是代缴的哦

那最好不要体现，你们这种是违法的

好嘞，谢谢老师

你们实际并未与对方建立劳动关系，所以如果你们把他们的社保挂在自己公司是会有被认定为虚增成本的风险的

是会被处罚和罚款的

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Icy 何财务经理答疑老师
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2021-12-24 09:5946893629

老师早上好，就是 去年12月计提了11-12月的社保，做的分录是 借：管理费用/社保 其他应收款/个人社保 dai：应付职工薪酬/应付社会保险费 但是今年一月份只收到了去年12月份的银行回单，我要怎么做分录呢，还缴了十几块滞纳金
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:03

那你11月的社保还缴纳不呢

2021-12-24 10:0446893629

老师，我今年做了 借：应付职工薪酬/应付社会保险费 应收账款/代扣社保 营业外收入 dai：银行存款 这样子做了之后余额表个人应收款还剩了那个十几块的滞纳金余额
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:04

那个滞纳金应该计营业外支出哈

2021-12-24 10:0546893629

老师我这样子做事正确的吗 哦，对对对
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:05

而且一般是由于公司申报问题造成的滞纳金，一般都会由公司承担
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:05

并不会找员工补偿

2021-12-24 10:0546893629

老师，那个11月的社保暂时还不知道要不要缴
会计宝

2021-12-24 10:0646893629

老师，那这个营业外支出需要明细吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:07

那你之前的那个账不用调整，只是多做一个滞纳金的分录。借营业外支出 dai银行存款即可

2021-12-24 10:0846893629

滞纳金的分录在做一个吗
会计宝

2021-12-24 10:1046893629

但是老师，我前面不是有 借：营业外支出 dai：银行存款 了吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:14

你计提的分录和今年做的缴纳分录是有问题的
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:18

计提的分录应该是借管理费用 dai应付职工薪酬/应付社保费 然后缴纳社保是 借应付职工薪酬/应付社保费 其他应收款/个人部分 营业外支出 dai银行存款 发员工工资扣个人部分的社保时借应付职工薪酬/工资 dai 其他应收款/个人部分 应交税费应交个人所得税 银行存款

2021-12-24 10:2246893629

那老师，因为我们这个还有代扣代缴的一起，我可以直接把代扣代缴的金额直接加进去吗
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:23

什么代扣代缴的？
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:24

你是说帮别人代缴社保的吗？

2021-12-24 10:2646893629

嗯嗯对的
会计宝

2021-12-24 10:2646893629

就是四个人其中三个人都是代缴的哦
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:27

那最好不要体现，你们这种是违法的

2021-12-24 10:2846893629

好嘞，谢谢老师
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:28

你们实际并未与对方建立劳动关系，所以如果你们把他们的社保挂在自己公司是会有被认定为虚增成本的风险的
会计宝

Icy 何2021-12-24 10:28

是会被处罚和罚款的
Icy 何

Icy 何2021-12-24 10:29

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