留抵退税又缴回给税局应如何做账呢?

2022/12/27 10:51:00

留抵退税又缴回给税局应如何做账呢?

那有没有收到留抵退税款项

是收到款项了,然后又交增值税交回去了,还是没有退回直接抵税了

收到了留抵退税款项、但是又缴回了一部分、

收到留抵退税款时 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

然后又缴纳增值税时,借 应交税费-未交增值税 dai银行存款

补充:纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。如果是缴回部分是因为不符合留抵退税标准的按照上述分录反向冲减。

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2022-12-27 10:51李翠丽

留抵退税又缴回给税局应如何做账呢?
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 10:52

那有没有收到留抵退税款项
会计宝

patience2022-12-27 10:53

是收到款项了,然后又交增值税交回去了,还是没有退回直接抵税了

2022-12-27 10:53李翠丽

收到了留抵退税款项、但是又缴回了一部分、
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 10:55

收到留抵退税款时 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
会计宝

patience2022-12-27 10:56

然后又缴纳增值税时,借 应交税费-未交增值税 dai银行存款
会计宝

官方回复2022-12-30 13:42

补充:纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。如果是缴回部分是因为不符合留抵退税标准的按照上述分录反向冲减。

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