老师，我之前咨询过增值税抵欠的分录，借银行贷进项税额转出，至今还未交纳税费，未还存在滞纳金，那分录是不是不能放银行，

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2023/1/4 8:23:39

老师，我之前咨询过增值税抵欠的分录，借银行dai进项税额转出，至今还未交纳税费，未还存在滞纳金，那分录是不是不能放银行，

在

同学你好是留抵退税吗？

涉及银行存款的，必须实际支付才可以。没有支付的，不能用银行存款科目

没有实际支付，是之前需要缴纳增值税未交，后面有了滞纳金，再上个月有销项了做抵欠的，这个分录需要怎么做

同学你好，以前有欠税未交，怎么还会出现销项做抵欠税，本来就欠着，怎么还会产生销项抵欠税亲

我打错了之前是进项不够，申报增值税未缴纳，后面有了滞纳金，上个月有了销项，和多余进项，就做了进项抵减，是这个分录怎么做，现在还没交，这个月又有了销项和进项，

亲，以前的没交的在:应交税费—未交增值税科目

我们新发生的增值税，通过应交税费—应交增值税下的销项和进项科目核算

不能抵减以前的增值税

以前欠交的要及时缴纳

每月形成应纳税额，要转入应交税费—未交增值税

应交税费—应交增值税科目的期末总余额只能小于等于0

大于零就要转入:应交税费—未交增值税

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2023-01-04 08:2357310432

老师，我之前咨询过增值税抵欠的分录，借银行dai进项税额转出，至今还未交纳税费，未还存在滞纳金，那分录是不是不能放银行，

云峰老师2023-01-04 10:04

在

云峰老师2023-01-04 10:05

同学你好是留抵退税吗？

云峰老师2023-01-04 10:09

涉及银行存款的，必须实际支付才可以。没有支付的，不能用银行存款科目

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