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以前的会计是手工账 现在从一月份我接手了改为电脑账 录入期初数据 发现期初的资产负债表的应交税费比实际要缴纳的多一分钱 这该怎么解决

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2023/2/14 0:04:24

以前的会计是手工账 现在从一月份我接手了改为电脑账 录入期初数据 发现期初的资产负债表的应交税费比实际要缴纳的多一分钱 这该怎么解决

是纳税申报时的尾差导致的，计入营业外收支就可以

或者调整税金及附加科目

老师 做什么分录

借 应交税费 dai 税金及附加

调在当期可以用这个

调整期初可以dai以前年度损益调整

调整在期初或当期都可以，金额不大

以前的会计2022年九月前是计题增值税和附加税 九月之后就不计题了按实际交的 借税金及附加 dai 银行存款 这个月交了2022.12月的附加税 可是他这个又没在12月计题过 这要怎么处理

建议参照九月前的处理

从应交税费中过一下

我要期初数据直接少填一分钱 不做账务处理可以吗

不合适，需要做账的

需要补题12月附加税吗

是的

就差在2022.12月的教育费附加 实际缴纳200.79 资产负债表上应该是200.8

差一分

借 应交税费-教育费附加 0.01 dai 以前年度损益调整 0.01

就是做一笔补提2022年的附加税 借 税金及附加 然后在做一笔调整的是吗

补提的时候金额写200.8还是200.79呢因为已经缴纳了 有回单 回单上金额是200.79

资产负债表是应交税费的科目有差异，说明这个不是12月份直接缴纳导致的，因为12月份是 借 税金及附加， dai 银行存款，不影响应交税费

看一下是不是前几个月计提多了

好的我在查一下

找到对应多计题的 借应交税费 dai以前年度损益调整 是吗

还要不要转到未分配利润

是的

需要转，在月末转就可以

影响资产负债表年初未分配利润

要是找不出 这一分差在哪 怎么解决呢老师

资产负债表有余额，说明之前提多了

通过以前年度损益调整冲回就可以

不一定哪一个月形成的，需要逐月向前核对

计提的和缴纳的进行核对

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2023-02-14 00:04🧸ྀི

以前的会计是手工账 现在从一月份我接手了改为电脑账 录入期初数据 发现期初的资产负债表的应交税费比实际要缴纳的多一分钱 这该怎么解决
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 00:05

是纳税申报时的尾差导致的，计入营业外收支就可以
会计宝

孙老师2023-02-14 00:06

或者调整税金及附加科目

2023-02-14 00:06🧸ྀི

老师 做什么分录
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 00:07

借 应交税费 dai 税金及附加
会计宝

孙老师2023-02-14 00:09

调在当期可以用这个
会计宝

孙老师2023-02-14 00:09

调整期初可以dai以前年度损益调整
会计宝

孙老师2023-02-14 00:10

调整在期初或当期都可以，金额不大

2023-02-14 00:10🧸ྀི

以前的会计2022年九月前是计题增值税和附加税 九月之后就不计题了按实际交的 借税金及附加 dai 银行存款 这个月交了2022.12月的附加税 可是他这个又没在12月计题过 这要怎么处理
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 00:11

建议参照九月前的处理
会计宝

孙老师2023-02-14 00:12

从应交税费中过一下

2023-02-14 00:12🧸ྀི

我要期初数据直接少填一分钱 不做账务处理可以吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 00:12

不合适，需要做账的

2023-02-14 00:13🧸ྀི

需要补题12月附加税吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 00:13

是的

2023-02-14 00:15🧸ྀི

就差在2022.12月的教育费附加 实际缴纳200.79 资产负债表上应该是200.8
会计宝

2023-02-14 00:15🧸ྀི

差一分
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 07:22

借 应交税费-教育费附加 0.01 dai 以前年度损益调整 0.01

2023-02-14 07:37🧸ྀི

就是做一笔补提2022年的附加税 借 税金及附加 然后在做一笔调整的是吗
会计宝

2023-02-14 07:38🧸ྀི

补提的时候金额写200.8还是200.79呢因为已经缴纳了 有回单 回单上金额是200.79
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 08:08

资产负债表是应交税费的科目有差异，说明这个不是12月份直接缴纳导致的，因为12月份是 借 税金及附加， dai 银行存款，不影响应交税费
会计宝

孙老师2023-02-14 08:08

看一下是不是前几个月计提多了

2023-02-14 08:09🧸ྀི

好的我在查一下
会计宝

2023-02-14 08:11🧸ྀི

找到对应多计题的 借应交税费 dai以前年度损益调整 是吗
会计宝

2023-02-14 08:11🧸ྀི

还要不要转到未分配利润
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 08:11

是的
会计宝

孙老师2023-02-14 08:12

需要转，在月末转就可以
会计宝

孙老师2023-02-14 08:12

影响资产负债表年初未分配利润

2023-02-14 10:36🧸ྀི

要是找不出 这一分差在哪 怎么解决呢老师
会计宝
会计宝

孙老师2023-02-14 10:53

资产负债表有余额，说明之前提多了
会计宝

孙老师2023-02-14 10:53

通过以前年度损益调整冲回就可以
会计宝

孙老师2023-02-14 10:53

不一定哪一个月形成的，需要逐月向前核对
会计宝

孙老师2023-02-14 10:54

计提的和缴纳的进行核对
孙老师

孙老师2023-02-14 10:55

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