企业所得税汇算清缴借贷方发生额不一样应该怎么填？

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2023/2/18 9:30:49

企业所得税汇算清缴借dai方发生额不一样应该怎么填？

可以具体说下吗

哪些科目的借dai方发生额不一样

应付社会保险费还有应付住房公积金

借方发生额比dai方发生额多，因为有补的20年的社保公积金

补交的

应付职工薪酬科目？

你们补缴部分在20年计提过没？

你现在是需要填哪个明细表？

20年计提过，但是没有实际交，21年补交的

你现在是在做哪一年的汇算？、

我说错了，是补交的21年的

21年计提了但是没有交

22年补交的

社保部分分为单位部分和个人部分，单位部分和个人部分计提时都在管理费用只是二级明细不一样

个人部分是包含在工资当中，你们工资不少计提个人不少就不受影响

应付职工薪酬明细表填写的是你们22年计提并实际发放部分

所以你们补缴部分对你们应付职工薪酬明细表填写也不影响

如果补缴部分是在21年汇算之前缴纳的，你的21年汇算表是不用调整的，所以也不影响22年的汇算报表

21年欠缴的社保和公积金是在22年一到三月份补上的

你们在补缴之前还未做汇算，这部分费用在21年汇算时不用调整

这个也需要你先确认下21年的汇算对这部分支出有没有做调整

因为你们21年已经计提了

21年的汇算清缴也是按照dai方发生额填的

之前是我说错了，是21年的有三个月的社保公积金只记提了没有交

21年的汇算清缴账载金额和实际发生额都是按照dai方计提数填的，没有纳税调整

你们要是按照dai方发生额填写的说明你们在21年汇算时已经扣除了没有调整

所以今年你们只核算22年部分的就行了

正常在汇算前未缴纳的是需要调增的，你们去年未做调整今年就不用管了

也只核算22年部分就好了

您的意思是在22年做21年汇算清缴时这笔费用已经支付了，就不用管了对吗？22年汇算清缴的时候也是只填dai方发生额就好了

在22年做21年汇算清缴时这笔费用已经支付了，就不用管了对吗？是的

如果在汇算前支付了不需要调整

22年只填写22年发生额就好了

那个我还想问下，企业所得税汇算清缴上的社保数据跟工商年报上填的社保数据有联系吗？

目前还未比对工商和税务数据，但是建议据实填写

这两个数据都是按照你账面上填写的

工商上的是按照实际交的社保数额填吗？

我在电子税务局上查到的所属期在22年的都算上？

是的

本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。

工商上的也只填单位部分的缴纳的社保吗？我看我们公司之前的工商年报填的是单位个人加在一起的

本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费

要求上是只填写单位缴纳部分

像之前那样填写单位加个人的可以吗？

目前工商数据还未与税务数据比对，本年度的你可以修改数据

修改数据是什么意思呢？把之前工商年报填的社保实际缴费金额改成单位缴纳的金额吗？

本年度的你可以修改数据

以前年度的想要修改去工商局修改

也可以不用修改，这只是建议，你们自行选择

这个数据到时候填报的时候会跟社保自动同步到系统上吗？到时候填报时可以把数据修改成单位缴纳的社保金额？

目前数据还未同步

只是建议据实填写

好的好的，谢谢老师

老师我算算电子税务局上2022年单位缴纳的社保金额跟账上dai方本年累计金额不一样，会不会是账上出错了

你需要看你账务了，看看哪个数据是准确的

正常情况下账上dai方计提的就应该是单位实际缴纳的吧

如果你们社保按月准时缴纳，计提=缴纳

老师，我刚查了22年全年的账，发现账上计提和实际缴纳的单位部分的社会保险费有两个月的数额跟在电子税务局上查到的数额不一样，应该是之前会计人员记账记错了，现在汇算清缴还是要按照电子税务局上查到的实际缴纳金额填报吧？

账上计提有问题调整账务就好了

以社保系统或者税务局出具的明细为准

那我汇算清缴的时候就按照电子税务局上的填

那像这种情况账上怎么调整呢？

像这属于22年的记账错误，这都跨年了

同学，你的问题老师已经回答好几个了，平台规定都是单个问题单个解答的哈

阿好的好的

不好意思哈，麻烦老师了

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2023-02-18 09:3048331044

企业所得税汇算清缴借dai方发生额不一样应该怎么填？

小妮老师2023-02-18 10:09

可以具体说下吗

小妮老师2023-02-18 10:10

哪些科目的借dai方发生额不一样

2023-02-18 10:1048331044

应付社会保险费还有应付住房公积金

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