商场收取商户水电暖。但是水电暖单位开票只针对商场。那收取商户的水电暖是按照收入缴纳增值税还是可以做其他应付款呢

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2023/3/3 20:04:28

按照转售水电暖处理

小规模是要缴纳3%的增值税吗

是的

如果你们是小规模纳税人，可以按照代收代缴模式处理

不用作为转售处理

我们小规模，税务上这样处理合适吗？不违反税法吗？

不违反的，你们把收到的发票制作一份发票分割单给商户入账

不用缴纳增值税

我们只要不把收到的发票全部计入费用，收到的水电暖费挂其他应付就可以了吗？

有没有税法条例呢老师

是的

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，其中第十八条规定：“企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以发票和分割单作为税前扣除凭证，共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。

那一般纳税人为什么不可以这么处理呢？

也可以这样处理

什么情况下认为转售缴纳增值税呢

之所以一般纳税人我建议转售处理是因为你们开具发票给商户，取得发票可以抵扣进项税额，这样就不会多缴纳增值税

不管是一般纳税人还是小规模纳税人，都可以按照转售或代收代缴模式处理

好的老师

嗯呢

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2023-03-03 20:04匿名提问

商场收取商户水电暖。但是水电暖单位开票只针对商场。那收取商户的水电暖是按照收入缴纳增值税还是可以做其他应付款呢

许老师2023-03-03 20:07

按照转售水电暖处理

2023-03-03 20:08匿名提问

小规模是要缴纳3%的增值税吗

许老师2023-03-03 20:10

是的

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