我是会计,审计给了TB表,让我做调整,我要根据其中哪一张表格做调整!

2023/3/5 12:59:57

我是会计,审计给了TB表,让我做调整,我要根据其中哪一张表格做调整!

类似于这张表格

老师她只有这些表,不知是哪一张

你可以咨询下审计

老师我找到需要调整的那张表格了,想问下这个是什么原理,为什么会计需要根据这个表做调整

因为你们账务处理不符合会计准则规定(记账错误),所以需要调整

一般都是通过TB表调整的吗?好像还有吃的表吧?

别的表打错字了

通常只有这个

这个说明什么?

说明你们报表有问题

能请问下,我们公司投资别的公司要是我们没有占股的话,怎么做分录,打出去的钱有规定吗?到时候如果对方盈利怎么分红给我们?

如果没占股的话作为借款处理

短期借款或者长期借款?那打过去的钱有规定吗?是不是需要做借款协议

需要签订借款协议

好的,借款协议利息是不是自己定?没有规定数字?

如果我公司占股的话,是不是做长期股权投资?对方盈利后给我分红?

通常利率不得高于银行dai款利率

占股的话作为长期股权投资处理

按照借款利率的话是不是每月要打借款利息给我?

是的

老师我问了下我们是有占股的,那我们打过去金额是否有要求?

按照所占股份支付就好

没有什么特殊的要求

如果支付超出所占股份会怎么样?

对于你们来讲不影响,还是按照长期股权投资处理

对方就涉及资本溢价是吧?

如果合同没有任何约定,超出部分作为债权(借款处理)

是的,对方超出部分作为资本公积-资本溢价

我公司投资之后,对方公司盈利,后续要怎么分红给我?

直接股利分配即可

对方是直接根据净利润的多少来给我公司分红

你们收到分红作为投资收益

该投资收益不用缴纳企业所得税,汇算清缴纳税调减

补充:需要注意长期股权投资处理的核算方法,成本法下投资收益需要缴纳企业所得税,权益法下在实际分配时缴纳。

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2023-03-05 12:59匿名提问

我是会计,审计给了TB表,让我做调整,我要根据其中哪一张表格做调整!
会计宝
会计宝

许老师2023-03-05 13:06

会计宝
会计宝

许老师2023-03-05 13:06

类似于这张表格

2023-03-05 15:39匿名提问

会计宝
会计宝

2023-03-05 15:23匿名提问

老师她只有这些表,不知是哪一张
会计宝
会计宝

许老师2023-03-05 15:29

你可以咨询下审计

2023-03-05 20:26匿名提问

老师我找到需要调整的那张表格了,想问下这个是什么原理,为什么会计需要根据这个表做调整
会计宝
会计宝

许老师2023-03-05 20:26

因为你们账务处理不符合会计准则规定(记账错误),所以需要调整

2023-03-05 21:33匿名提问

一般都是通过TB表调整的吗?好像还有吃的表吧?
会计宝

2023-03-05 21:34匿名提问

别的表打错字了
会计宝
会计宝

许老师2023-03-05 21:34

通常只有这个

2023-03-05 21:13匿名提问

会计宝
会计宝

2023-03-05 21:41匿名提问

这个说明什么?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-05 21:43

说明你们报表有问题

2023-03-06 11:08匿名提问

能请问下,我们公司投资别的公司要是我们没有占股的话,怎么做分录,打出去的钱有规定吗?到时候如果对方盈利怎么分红给我们?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:12

如果没占股的话作为借款处理

2023-03-06 11:13匿名提问

短期借款或者长期借款?那打过去的钱有规定吗?是不是需要做借款协议
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:14

需要签订借款协议

2023-03-06 11:15匿名提问

好的,借款协议利息是不是自己定?没有规定数字?
会计宝

2023-03-06 11:16匿名提问

如果我公司占股的话,是不是做长期股权投资?对方盈利后给我分红?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:17

通常利率不得高于银行dai款利率
会计宝

许老师2023-03-06 11:17

占股的话作为长期股权投资处理

2023-03-06 11:21匿名提问

按照借款利率的话是不是每月要打借款利息给我?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:22

是的

2023-03-06 11:33匿名提问

老师我问了下我们是有占股的,那我们打过去金额是否有要求?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:35

按照所占股份支付就好
会计宝

许老师2023-03-06 11:35

没有什么特殊的要求

2023-03-06 11:38匿名提问

如果支付超出所占股份会怎么样?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:39

对于你们来讲不影响,还是按照长期股权投资处理

2023-03-06 11:41匿名提问

对方就涉及资本溢价是吧?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:41

如果合同没有任何约定,超出部分作为债权(借款处理)
会计宝

许老师2023-03-06 11:41

是的,对方超出部分作为资本公积-资本溢价

2023-03-06 11:49匿名提问

我公司投资之后,对方公司盈利,后续要怎么分红给我?
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:51

直接股利分配即可

2023-03-06 11:55匿名提问

对方是直接根据净利润的多少来给我公司分红
会计宝
会计宝

许老师2023-03-06 11:56

你们收到分红作为投资收益
会计宝

许老师2023-03-06 11:57

该投资收益不用缴纳企业所得税,汇算清缴纳税调减
会计宝

官方回复2023-03-07 14:33

补充:需要注意长期股权投资处理的核算方法,成本法下投资收益需要缴纳企业所得税,权益法下在实际分配时缴纳。

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