老师，我2月份没做退税申报的那笔订单，还要做别的会计分录吗？我只做了借:银行存款贷主营业务收入

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2023/3/23 15:05:18

老师，我2月份没做退税申报的那笔订单，还要做别的会计分录吗？我只做了借:银行存款 dai主营业务收入

确认收入时应该根据报关单做的是借:应收账款-外销 dai：主营业务收入然后根据银行回单借:银行存款 dai:应收账款外销

月末应收账款外销科目和银行存款外币户要根据月初月末汇率的差异确认财务费用-汇兑损益

没结汇也要确认吗？

收到钱了再做银行存款的那个分录啊，因为出口当月就要确认收入，但是银行回款当月不一定回

正常如果应收账款外销科目和银行存款外币科目有余额的话，每月月底都有结转汇兑损益

如果你们当月出口当月就收到款了，不走应收账款外销科目也可以，但是你们银行账上外销科目肯定有余额的，月末正常就要结转汇兑损益，可能你们单位外汇收入比较少，只有一两笔也可以等结汇的时候再确认汇兑损益

一直没结汇，上笔也没结😂

因为你们的外汇收入比较少，等多了以后正常是要每月都要结转汇兑损益的，不是等结汇的时候

不是按照每月1号的汇率换算入账吗？为啥月末还要结转？

确认收入和收到外汇时都是按照当月1号的汇率做账，但是月底按照最后一天的汇率结转汇兑损益，因为这个汇率一直都是在变动的

那到结汇的时候是不是还要结转一次？

是的

结汇的时候要根据银行人民币实际到账金额和结汇美元金额*当月做账汇率之间的差异倒挤财务费用汇兑损益

那要是一直没结汇，是不是每月末都要做一笔结转？可以等结汇一起做吗？😂

我们这个美元估计会一直放着

理论上是要每月结，因为你们比较少暂时可以先不结，但是年底如果还没结汇，建议年底结转一次汇兑损益

如果一直不结汇，又感觉结转麻烦，而且出口少，那就可以按年结一次

哦哦，好的

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2023-03-23 15:05匿名提问

老师，我2月份没做退税申报的那笔订单，还要做别的会计分录吗？我只做了借:银行存款 dai主营业务收入

燕子老师2023-03-23 15:19

确认收入时应该根据报关单做的是借:应收账款-外销 dai：主营业务收入然后根据银行回单借:银行存款 dai:应收账款外销

燕子老师2023-03-23 15:20

月末应收账款外销科目和银行存款外币户要根据月初月末汇率的差异确认财务费用-汇兑损益

2023-03-23 15:21匿名提问

没结汇也要确认吗？

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