去年计提折旧多了,今年要汇算清缴调增,但是账务系统中还是按照以前的金额,汇算清缴后正确的折旧额该怎么调账?

2023/5/18 13:27:13

去年计提折旧多了,今年要汇算清缴调增,但是账务系统中还是按照以前的金额,汇算清缴后正确的折旧额该怎么调账?

是先把财务报表调成正确的再做 汇算清缴吗?

汇算清缴的调整不需要进行调账

汇算清缴就是要调整会计账和税法之间的差异

如果想把去年多计提的折旧账面也调整的话 借:以前年度损益调整(负数)dai:累计折旧(负数)

比如说我去年的折旧我多计提了,税法上是8万,但是会计上我做了10万了,我现在汇算清缴调减少了2万的折旧,然后电子税务局中的财务报表年报我是按照做账系统中的折旧10万做的,提示我不相符

你要在税收金额那一栏填8万,账载金额填10万

这个我做了,但是做汇算清缴不是也要提交年度的财务报表吗,提交的财务报表中的数据我是按照账载金额还是税收金额?

是账载金额呀

A10000里面的费用是从A104000过来的,A104000填的也是账面数

你填的对不?

看看是不是104000填了税收金额

我是小型微利企业,这些可以免填

104000不填,直接填A10000

我是按照税收填的

我现在是:财务报表按照账载金额填的,汇算清缴我是按照税收金额填的

13行利润总额前面都是账面金额,后面1516行是纳税调整金额

最后19行得出调整后的应纳税所得额

那我先操作看一下

嗯嗯

老师,我去年收入16万 账载成本15万多 去年年底交了100多元企业所得岁,那实际税收成本11万,我现在不是要调增5万成本嘛,然后调增后利润应该是5万多嘛,应该要补交缴纳2500多的企业所得税

现在按照您说的 13行前写了账载金额。13后按照税收金额。

现在变成要退税102元了

这样对不

我看一下,稍等

你把第四大项后面的也截图给我

中间有个应纳税额,应该是没有计算,你截图给我

你把税全部减免掉了?

我填写小型微利企业减免表a107040这个表

截图给我吧

减免的税自动带出来的

把减免的表发给我

这个23874.82是自动带出来的

这行应该是自己算

不是带出来的

那这行金额应该就是纳税所得额不超100万的部分,减按12.5%计入应纳所得额,按20%税率计算缴纳所得税,100✖️12.5%✖️20%🟰2.5。这里要填这个2.5对吗?

不是

你稍等,我写一下

他是100万以下按你写的减免,不是按100万减免,你的应纳税所得额是多少就按多少算

我刚刚写的结果2.5是实际交税金额,用总的25万所得税➖2.5实际交税金额🟰减免金额

我这样理解对不

不对呢

你看一下我发给你的图片?

你未减免前的应税金额是13776.11,减免后的(用应纳税所得额55104.42×2.5%)是1377.61,他俩的差是减免金额

好的,老师,我理解啦,谢谢你

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-05-18 13:2759975161

去年计提折旧多了,今年要汇算清缴调增,但是账务系统中还是按照以前的金额,汇算清缴后正确的折旧额该怎么调账?
会计宝

2023-05-18 13:2859975161

是先把财务报表调成正确的再做 汇算清缴吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 13:30

汇算清缴的调整不需要进行调账
会计宝

杨老师2023-05-18 13:31

汇算清缴就是要调整会计账和税法之间的差异
会计宝

杨老师2023-05-18 13:32

如果想把去年多计提的折旧账面也调整的话 借:以前年度损益调整(负数)dai:累计折旧(负数)

2023-05-18 13:3559975161

比如说我去年的折旧我多计提了,税法上是8万,但是会计上我做了10万了,我现在汇算清缴调减少了2万的折旧,然后电子税务局中的财务报表年报我是按照做账系统中的折旧10万做的,提示我不相符
会计宝

2023-05-18 13:2059975161

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 13:36

你要在税收金额那一栏填8万,账载金额填10万

2023-05-18 13:4359975161

这个我做了,但是做汇算清缴不是也要提交年度的财务报表吗,提交的财务报表中的数据我是按照账载金额还是税收金额?
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 13:45

是账载金额呀
会计宝

杨老师2023-05-18 13:52

A10000里面的费用是从A104000过来的,A104000填的也是账面数
会计宝

杨老师2023-05-18 13:52

你填的对不?
会计宝

杨老师2023-05-18 13:53

看看是不是104000填了税收金额

2023-05-18 13:5659975161

我是小型微利企业,这些可以免填
会计宝

2023-05-18 13:5659975161

104000不填,直接填A10000
会计宝

2023-05-18 13:5759975161

我是按照税收填的
会计宝

2023-05-18 13:5759975161

我现在是:财务报表按照账载金额填的,汇算清缴我是按照税收金额填的
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 13:58

13行利润总额前面都是账面金额,后面1516行是纳税调整金额
会计宝

杨老师2023-05-18 13:59

最后19行得出调整后的应纳税所得额

2023-05-18 13:5959975161

那我先操作看一下
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:00

嗯嗯

2023-05-18 14:5159975161

会计宝
会计宝

2023-05-18 14:0159975161

会计宝
会计宝

2023-05-18 14:1659975161

老师,我去年收入16万 账载成本15万多 去年年底交了100多元企业所得岁,那实际税收成本11万,我现在不是要调增5万成本嘛,然后调增后利润应该是5万多嘛,应该要补交缴纳2500多的企业所得税
会计宝

2023-05-18 14:1659975161

现在按照您说的 13行前写了账载金额。13后按照税收金额。
会计宝

2023-05-18 14:1759975161

现在变成要退税102元了
会计宝

2023-05-18 14:1759975161

这样对不
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:17

我看一下,稍等
会计宝

杨老师2023-05-18 14:19

你把第四大项后面的也截图给我
会计宝

杨老师2023-05-18 14:21

中间有个应纳税额,应该是没有计算,你截图给我

2023-05-18 14:1159975161

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:21

你把税全部减免掉了?

2023-05-18 14:2359975161

我填写小型微利企业减免表a107040这个表
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:23

截图给我吧

2023-05-18 14:2359975161

减免的税自动带出来的
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:24

把减免的表发给我

2023-05-18 14:1659975161

会计宝
会计宝

2023-05-18 14:2559975161

这个23874.82是自动带出来的
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:27

这行应该是自己算
会计宝

杨老师2023-05-18 14:27

不是带出来的

2023-05-18 14:3459975161

那这行金额应该就是纳税所得额不超100万的部分,减按12.5%计入应纳所得额,按20%税率计算缴纳所得税,100✖️12.5%✖️20%🟰2.5。这里要填这个2.5对吗?
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:35

不是
会计宝

杨老师2023-05-18 14:35

你稍等,我写一下
会计宝

杨老师2023-05-18 14:36

会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:37

他是100万以下按你写的减免,不是按100万减免,你的应纳税所得额是多少就按多少算

2023-05-18 14:4659975161

我刚刚写的结果2.5是实际交税金额,用总的25万所得税➖2.5实际交税金额🟰减免金额
会计宝

2023-05-18 14:4659975161

我这样理解对不
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 14:47

不对呢
会计宝

杨老师2023-05-18 14:47

你看一下我发给你的图片?
会计宝

杨老师2023-05-18 14:50

你未减免前的应税金额是13776.11,减免后的(用应纳税所得额55104.42×2.5%)是1377.61,他俩的差是减免金额

2023-05-18 15:0859975161

好的,老师,我理解啦,谢谢你
会计宝
会计宝

杨老师2023-05-18 15:09

不客气

问答已结束!

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