公司是小规模，购进的库存商品100，里面50拿去赠送给客户我该怎么做账呢

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2023/5/22 16:53:52

这部分需要视同销售

分录该怎么做呢，附件需要有什么呢，老师

老师我再想问下如果是一般纳税人呢该怎么处理呢？（购进的库存商品是专票）

同学你好视同销售

分录该怎么做呢，附件需要有什么呢，老师

用于赠送客户借：管理费用-业务招待费 dai：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）

老师我再想问下如果是一般纳税人呢该怎么处理呢？（购进的库存商品是专票）

这就是一般纳税人小规模纳税人就是没有应交税费的二级科目

老师，因为我看到有些是进销转出，借管理费用，dai库存商品应交增值税（进项税额转出），这个也是可以用的吗

有些疑惑

另外补充一下：向企业员工以外的人员赠送商品，应按照“偶然所得”扣缴个人所得税。

进项转出是将货物用于集体福利不得抵扣进项税额所以要转出

作为员工福利就要做进项税额转出借：应付职工薪酬-非货币福利 dai：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额转出）应交税费-应交个人所得税

老师，我是赠送给客户，所以说我是不用进项转出，用销项税对吧

不用转出

好的，老师，那我附件需要什么吗

礼品签收人员签字

你们可给他们申报偶然所得个税？如果需要还要收集他们的身份证号码！

那我给我的老板签字咯，还要给客户申报个税，偶然所得呀

那赠送给他们公司就不用吧

正常情况下是要申报的，如果不想收集或者对方也不愿意提供身份信息，可以去税务局开通个税汇总申报，这样就无需客户的身份证号码！

现实生活中很多人都不申报了这个你自由选择

好，感谢老师耐心指导，谢谢老师

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2023-05-22 16:53匿名提问

公司是小规模，购进的库存商品100，里面50拿去赠送给客户我该怎么做账呢

安叔老师2023-05-22 16:55

这部分需要视同销售

2023-05-22 16:55匿名提问

分录该怎么做呢，附件需要有什么呢，老师

2023-05-22 16:58匿名提问

老师我再想问下如果是一般纳税人呢该怎么处理呢？（购进的库存商品是专票）

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