老师你好,公司购进一批材料,平出出去可以吗?

2023/6/12 8:51:51

老师你好,公司购进一批材料,平出出去可以吗?

是平价售出么

是的

可以

老师,还有一个问题,我们是建筑公司,包工包料的,甲方让我们开票分开开,材料和劳务分别开票,正常我们开9个点建筑工程票,现在分开开合规吗?

你好,如果是一般纳税人,建筑行业包工包料,增值税税率是9%。分开开的话,你的增值税税率比较高。

材料和劳务按比例算的,算下来9个点左右,这样分开开合规吗?

一般纳税人,材料和劳务增值税税率都是13%

一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。

建议不分开开

纯劳务按简易征收开的3个点,材料开的13个点,和在一起算下来是9个点

这样开不合规是吗?

一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。

合同是怎么签订的,有分开注明销售货物和提供建筑服务么

《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 钢结构件是外购的,不符合上述规定,企业包工包料提供钢结构及安装服务属于混合销售,应按照混合销售的有关规定,确定其适用税目和税率。 从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。

分开签合同了

但是你是包工包料,也不符合清包工和甲供工程,不适用简易计税。建议咨询主管税务机关核实一下。

好的

嗯嗯

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2023-06-12 08:51匿名提问

老师你好,公司购进一批材料,平出出去可以吗?
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 08:52

是平价售出么

2023-06-12 08:52匿名提问

是的
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 08:53

可以

2023-06-12 08:55匿名提问

老师,还有一个问题,我们是建筑公司,包工包料的,甲方让我们开票分开开,材料和劳务分别开票,正常我们开9个点建筑工程票,现在分开开合规吗?
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 08:57

你好,如果是一般纳税人,建筑行业包工包料,增值税税率是9%。分开开的话,你的增值税税率比较高。

2023-06-12 09:01匿名提问

材料和劳务按比例算的,算下来9个点左右,这样分开开合规吗?
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 09:03

一般纳税人,材料和劳务增值税税率都是13%
会计宝

patience2023-06-12 09:07

一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
会计宝

patience2023-06-12 09:17

一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。
会计宝

patience2023-06-12 09:19

建议不分开开

2023-06-12 09:22匿名提问

纯劳务按简易征收开的3个点,材料开的13个点,和在一起算下来是9个点
会计宝

2023-06-12 09:23匿名提问

这样开不合规是吗?
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 09:27

一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目,是指: (1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目; (2)未取得《建筑工程施工许可证》的,建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
会计宝

patience2023-06-12 09:30

合同是怎么签订的,有分开注明销售货物和提供建筑服务么
会计宝

patience2023-06-12 09:50

《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 钢结构件是外购的,不符合上述规定,企业包工包料提供钢结构及安装服务属于混合销售,应按照混合销售的有关规定,确定其适用税目和税率。 从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。

2023-06-12 10:11匿名提问

分开签合同了
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 10:16

但是你是包工包料,也不符合清包工和甲供工程,不适用简易计税。建议咨询主管税务机关核实一下。

2023-06-12 14:25匿名提问

好的
会计宝
会计宝

patience2023-06-12 14:26

嗯嗯

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