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公司是小规模纳税人，公司成立之后，老板的朋友送了很多的设备，沙发，办公桌子和椅子等，都没有发票。这些是可以根据他的公允价值列入固定资产，计入营业外收入，到期再缴纳企业所得税吗？

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2023/7/28 11:37:20

公司是小规模纳税人，公司成立之后，老板的朋友送了很多的设备，沙发，办公桌子和椅子等，都没有发票。这些是可以根据他的公允价值列入固定资产，计入营业外收入，到期再缴纳企业所得税吗？

这些免费的不建议入账，

但是，公司后期还想成立高企，肯定要查账什么的

你无法取得发票也不得税前抵扣，入账后后期还是需要调出的

没有发票，就是不需要抵扣税额，直接按照不含税的价值直接计入固定资产，这样不行吗

这样不合规是吗老师

无法取得发票就不能判断该资产的价值，

假如就是，别人送我一个设备，这个设备在市场的价值是6万，我就直接做账借：固定资产6万 dai：营业外收入6万

那我这里一堆设备和家具啥的 都是别人送我，又怕申请高企啥的来看固定资产 那我应该怎么操作呢

那还需要这些资产的评估报告等，能证明这些资产的价值才可以入账

可以以个人去税务局代开销售这些固定资产的发票入账即可

好的 明白了谢谢老师

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安叔老师财务主管答疑老师
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2023-07-28 11:37匿名提问

公司是小规模纳税人，公司成立之后，老板的朋友送了很多的设备，沙发，办公桌子和椅子等，都没有发票。这些是可以根据他的公允价值列入固定资产，计入营业外收入，到期再缴纳企业所得税吗？
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-28 11:38

这些免费的不建议入账，

2023-07-28 11:39匿名提问

但是，公司后期还想成立高企，肯定要查账什么的
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-28 11:41

你无法取得发票也不得税前抵扣，入账后后期还是需要调出的

2023-07-28 11:44匿名提问

没有发票，就是不需要抵扣税额，直接按照不含税的价值直接计入固定资产，这样不行吗
会计宝

2023-07-28 11:44匿名提问

这样不合规是吗老师
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-28 11:45

无法取得发票就不能判断该资产的价值，

2023-07-28 11:46匿名提问

假如就是，别人送我一个设备，这个设备在市场的价值是6万，我就直接做账借：固定资产6万 dai：营业外收入6万
会计宝

2023-07-28 11:47匿名提问

那我这里一堆设备和家具啥的 都是别人送我，又怕申请高企啥的来看固定资产 那我应该怎么操作呢
会计宝
会计宝

安叔老师2023-07-28 11:48

那还需要这些资产的评估报告等，能证明这些资产的价值才可以入账
会计宝

安叔老师2023-07-28 11:49

可以以个人去税务局代开销售这些固定资产的发票入账即可

2023-07-28 11:49匿名提问

好的 明白了谢谢老师
会计宝
安叔老师

安叔老师2023-07-28 11:50

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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