这个40536.77应交税费是五六年前记账错误，一直挂帐，现在公司税务已经注销，这个应交税费应该怎么做分录？

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2023/9/20 11:57:25

具体是怎么做错账？

把原来的错账红字分录冲销就行

好像是营业税金挂帐

找不到之前的分录……

如果是营业税金借：营业税金及附加负数 dai：应交税费负数

如果它是多计提的营业税金，是不是该计入营业外收入

多计提的营业税金，冲多计提的营业税金

10年左右的事，现在做是不是应该写分录：借应交税金dai待处理财产损益

写错了，dai以前年度损益调整

对，企业会计准则要用以前年度损益调整

借应交税费，dai以前年度损益调整，这样写对吗

可以的

一个分录就可以吗

以前年度损益调整再转利润分配-未分配利润

可以完整的写一个让我参考一下吗

借：应交税费 dai：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 dai：利润分配-未分配利润

既然是多计提的，为什么不能记营业外收入呢

账务处理错误需要更正，如果转营业外收入的话体现不出来是更正错误（转营业外收入更像应交未交产生收益）

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2023-09-20 11:57匿名提问

这个40536.77应交税费是五六年前记账错误，一直挂帐，现在公司税务已经注销，这个应交税费应该怎么做分录？

2023-09-20 11:25匿名提问

杨老师2023-09-20 11:58

具体是怎么做错账？

杨老师2023-09-20 11:58

把原来的错账红字分录冲销就行

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