就是我们公司是小规模企业，卖酒的商贸业，我们租了一个广告位然后对方给我们开发票开的是材料费而并非是广告租赁费这样开票对我们公司抵扣税有影响吗？我们合同上约定的是1%的税点，可以这样开吗？还是必须让对方开具租赁费过来才行呢

原标题：就是我们公司是小规模企业，卖酒的商贸业，我们租了一个广告位然后对方给我们开发票开的是材料费而并非是广告租赁费这样开票对我们公司抵扣税有影响吗？我们合同上约定的是1%的税点，可以这样开吗？还是必须让对方开具租赁费过来才行呢

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2023/10/5 12:29:59

你好，理论上是要开租赁费发票，开材料费发票和实际业务不符，涉嫌虚开发票，建议和对方协商

但是由于合同上约定的税点是1%如果开租赁费发票的话他那边税率就高一些

您说的涉嫌虚开发票是指对方还是我们呢

双方都有一定的风险

你的广告位是租在汽车上还是不动产上面？开票的对方是一般纳税人还是小规模纳税人？

租在不动产上请问开票的对方是小规模纳税人会怎么样要是一般纳税人又会怎么样呢

如果是不动产，一般纳税人开租赁费发票适用9%税率，小规模纳税人可以适用简易征收5%

这个只能去和对方协商，最好按照实际业务去开，避免后续有涉税风险

请问如果他们是小规模纳税人开材料费的话是1%的税率吗

是的，现在小规模纳税人开材料费3%可以减按1%开

请问如果合同上约定了按1%的税点，那最后没协商成功开租赁费过来的话，对方开材料费发票过来在开票时备注好这个材料费是什么的，这样子可以吗

备注是没有用途的，除非你的也许实质就是用的他的材料。但是根据你的描述你是租他的广告位，并不是买材料

要是租赁的这个广告位的广告由他们制作安装呢

租赁位置开租赁费发票，广告制作开广告服务发票，广告安装开建筑安装发票

小规模企业外账并未设立明细科目，商品入库时并未设立明细，销售产品时也只是主营业务收入并没有明细，那这应该如何结转成本呢

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2023-10-05 12:29酒哩

燕子老师2023-10-05 12:36

你好，理论上是要开租赁费发票，开材料费发票和实际业务不符，涉嫌虚开发票，建议和对方协商

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2023-10-05 12:39酒哩

但是由于合同上约定的税点是1%如果开租赁费发票的话他那边税率就高一些

2023-10-05 12:39酒哩

您说的涉嫌虚开发票是指对方还是我们呢

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