应付员工2万元工资，计提职工薪酬2万元。现协商只付1万元了事，双方已签订协议。怎么做账

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2024/1/14 8:47:17

你好同学借:应付职工薪酬1万 dai:管理费用等1万

哦，那我是22年的工资，怎么做分录呢

dai:年初未分利润

这样如果调整未分配利润，2022年的企业所得税就需要重新申报了

比较麻烦

22年企业所得税怎么调

当年调增了没

如果调增过了，就不需要再调了

没调整。23年汇算清缴2022年时，没付的工资应该调增是吧

是的，只要在汇算清缴前支付了，就不需要。否则需要

那要是当年调增了，我们5月之后又支付了，那怎么算

算支付当年的费用吗

支付了，也还是调当年，或者放弃

纠正一下，支付了也调整不了了

因为过了汇算期了

那我现在怎么处理，22年工资费用没调增。但是23年11月支付了

你是说给对方的1万今年才给对方是吧

修改2022年所得税汇算，调增1万，就是把免的部分调增

改这个是不是得去税务局。

是的

等于算下来我们的费用实际支付的1万不算了

实际支付的算，没有支付的不算

支付的算？现在是我22年汇算清缴弄错了。正常应该是23年5月汇算清缴时调增2万，那我11月支付的1万其实是没有算到费用里面的啊

现在不是要改2022吗，一块算了

计提2万，发了1万，不是调增一万吗

当时没调的2减去现在已发的1=1

我现在不太想调整22年汇算清缴

太麻烦

同学自己看

有没有特殊情况，企业就是拖欠工资，汇算清缴后发放。但是汇算清缴时也不知道会有不发的情况啊

肯定有

所以汇算清缴时还没有发调增

后边发了，自己放弃调减就不理他就可以了

那是调减自己放弃多缴税，那要是调增需要补税就不行了是不是。我们上面企业所得税负的，弥补以前年度亏损了

是的

弥补原则上需要调 A106000

嗯

好的

加油

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2024-01-14 08:47匿名提问

应付员工2万元工资，计提职工薪酬2万元。现协商只付1万元了事，双方已签订协议。怎么做账

云峰老师2024-01-14 08:55

你好同学借:应付职工薪酬1万 dai:管理费用等1万

2024-01-14 09:07匿名提问

哦，那我是22年的工资，怎么做分录呢

云峰老师2024-01-14 09:12

dai:年初未分利润

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