我有个问题想咨询下，年末结转以及四季度所得税预缴申报已经报掉了，税费也缴纳了，然后发现账平不掉，有一些进项票费用没做进去请问怎么处理

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2024/1/26 14:46:11

涉及以前年度的费用未入账，可以补记入账，可以更正申报的

也就是说，我现在可以把12月份的进项补齐，然后重新生成报表后更正申报是吗，会不会对汇算清缴产生问题，

是的，汇算清缴前都是可以的

好的，老师我还有一个问题就是2017年买了几台空调，今年才发现没有抵扣，抵扣后这个账怎么做，固定资产吗，还是怎么弄

直接抵扣当期的进项税额，计入固定资产，然后补提折旧，折旧费用涉及以前年度损益的，计入以前年度损益调整科目后转入利润分配-未分配利润

老师可以这下具体凭证吗，我是小白

借固定资产应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付账款等折旧借以前年度损益调整 dai累计折旧借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

好的，谢谢

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👌

老师我还有问题咨询

如果我12月不想做这个进项的账了，怎么把账弄平，明年再做？

如果对方开具的是专用发票，需要及时补账的，如果普通发票，全部计入固定资产即可

老师，是我提出的第一个问题了，我觉得继续做进去更正申报后影响利润，后面还得退税会很麻烦，但是不做的话我账上的进项税额和实际抵扣的对不上，也就是我少交税多抵扣了，怎么才能把我现在的账抹平，这些已抵扣的票放一月份做，这样是不是不影响23年度的汇算清缴，这样可以操作吗

你如果不做，账上还不平的

如果放在1月份做账，到账24年1月份的进项税额和实际抵扣的也对不上了

虽然不影响23年的，但是影响24年的

你把进项税额可以做进去，汇算清缴的时候可以调整一下成本费用不抵扣

最终还是希望能减少所得税费用，因为这些都是实打实的真实费用，只是不想退税，因为这些票都是多年前的了，退税举证估计会很麻烦，其中就包括之前说的那个空调，好多年前的了

如果年度是亏损的，季度预缴了，那汇算清缴也会涉及退税的

只要真实发生，有相关凭据退税也是很正常的

好的，这些老师，最后一个凭证，就是刚才让您给我写的凭证，您都写了我都还是不会做，

哪里不明白呢

年度损益，利润分配，以及累计折旧这块不明白，虽然您给了凭证格式，但是却不知道填什么数据，没有系统学过，刚接手，摸着石头过河

比如这个空调含税价是11300元的专用发票，借固定资产10000 应交税费-应交增值税-进项税额1300 dai应付账款11300等 5年直线法折旧假设没有残值借以前年度损益调整10000 dai累计折旧10000 借利润分配-未分配利润10000 dai以前年度损益调整10000

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2024-01-26 14:4648011438

我有个问题想咨询下，年末结转以及四季度所得税预缴申报已经报掉了，税费也缴纳了，然后发现账平不掉，有一些进项票费用没做进去请问怎么处理

安叔老师2024-01-26 14:47

涉及以前年度的费用未入账，可以补记入账，可以更正申报的

2024-01-26 14:4848011438

也就是说，我现在可以把12月份的进项补齐，然后重新生成报表后更正申报是吗，会不会对汇算清缴产生问题，

安叔老师2024-01-26 14:49

是的，汇算清缴前都是可以的

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