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对于23年预估入账的成本（已经确认收入，但是未收到发票也为打款），24年收到发票并且打款的时候怎么做账呀

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2024/3/7 14:16:48

对于23年预估入账的成本（已经确认收入，但是未收到发票也为打款），24年收到发票并且打款的时候怎么做账呀

23年预估入账的分录是什么

是什么会计制度

借 主营业务成本 dai 应付账款

小企业会计准则

借 应付账款 dai 利润分配-未分配利润，假如取得普票，借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款等

是取得普票

这么麻烦的吗？

这样处理比较规范

打款收到发票是要做两笔分录是吗

如果时间离得近的话，可以做一起

收到发票打款，分录就是借 应付账款 dai 利润分配-未分配利润。 借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 这两笔分录是吧，

必须有利润分配-未分配利润这个会计科目

借 应付账款 dai 利润分配-未分配利润，这个是冲减去年预估的分录

借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 ，这个是根据发票重新入账的分录

涉及到损益类科目，跨年了调整的话，就是通过利润分配-未分配利润 科目核算。或者可以采用未来适用法，直接红冲原分录，然后根据发票重新入账。

那企业所得税汇算清缴时怎么处理呢

之前预估的时候没有交税

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-03-07 14:1682481758

对于23年预估入账的成本（已经确认收入，但是未收到发票也为打款），24年收到发票并且打款的时候怎么做账呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:18

23年预估入账的分录是什么
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:18

是什么会计制度

2024-03-07 14:2282481758

借 主营业务成本 dai 应付账款
会计宝

2024-03-07 14:2282481758

小企业会计准则
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:24

借 应付账款 dai 利润分配-未分配利润，假如取得普票，借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款等

2024-03-07 14:2682481758

是取得普票
会计宝

2024-03-07 14:2782481758

这么麻烦的吗？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:27

这样处理比较规范

2024-03-07 14:3382481758

打款收到发票是要做两笔分录是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:34

如果时间离得近的话，可以做一起

2024-03-07 14:3782481758

收到发票打款，分录就是借 应付账款 dai 利润分配-未分配利润。 借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 这两笔分录是吧，
会计宝

2024-03-07 14:3882481758

必须有利润分配-未分配利润这个会计科目
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:40

借 应付账款 dai 利润分配-未分配利润，这个是冲减去年预估的分录
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:41

借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 ，这个是根据发票重新入账的分录
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:42

涉及到损益类科目，跨年了调整的话，就是通过利润分配-未分配利润 科目核算。或者可以采用未来适用法，直接红冲原分录，然后根据发票重新入账。

2024-03-07 14:4382481758

那企业所得税汇算清缴时怎么处理呢
会计宝

2024-03-07 14:4382481758

之前预估的时候没有交税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-03-07 14:43

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。
王苗苗老师

王苗苗老师2024-03-07 14:44

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