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企业所得税2021年做错科目怎么搞？

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2024/4/7 11:39:09

企业所得税2021年做错科目怎么搞？

适用的是小企业会计准则么

是的

直接在22年红冲错误科目 改成正确科目

红冲，再做正确的，那银行存款不是对不上了？

原分录是怎样就红冲 再把正确的做一次

把上年错误的银行存款红冲 了 在做一笔正确的银行存款 分录都是一样只是金额不一样

不能吧。那去年的银行不是对不上了。而且那么多笔税金都是加在一起的。

你是那个分录错了

比如 上年错误分录借：应交税费-应交城建税 5 dai：银行存款 5 ， 红冲分录：借：应交税费-应交城建税 -5 dai：银行存款 -5 ，更正分录：应交税费-所得税费用5 dai：银行存款 5

直接在今年 红冲更正

补充：一般情况下银行存款科目不用负数金额核算

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2024-04-07 11:3997163281

企业所得税2021年做错科目怎么搞？
会计宝

2024-04-07 11:1997163281

会计宝
会计宝
会计宝

李凤2024-04-07 11:41

适用的是小企业会计准则么

2024-04-07 11:4297163281

是的
会计宝
会计宝

李凤2024-04-07 11:43

直接在22年红冲错误科目 改成正确科目

2024-04-07 11:4797163281

红冲，再做正确的，那银行存款不是对不上了？
会计宝
会计宝

李凤2024-04-07 11:49

原分录是怎样就红冲 再把正确的做一次
会计宝

李凤2024-04-07 11:50

把上年错误的银行存款红冲 了 在做一笔正确的银行存款 分录都是一样只是金额不一样

2024-04-07 14:2897163281

不能吧。那去年的银行不是对不上了。而且那么多笔税金都是加在一起的。
会计宝
会计宝

李凤2024-04-07 14:52

你是那个分录错了
会计宝

李凤2024-04-07 14:55

比如 上年错误分录借：应交税费-应交城建税 5 dai：银行存款 5 ， 红冲分录：借：应交税费-应交城建税 -5 dai：银行存款 -5 ，更正分录：应交税费-所得税费用5 dai：银行存款 5
会计宝

李凤2024-04-07 14:55

直接在今年 红冲更正
会计宝

官方回复2024-04-10 09:14

补充：一般情况下银行存款科目不用负数金额核算
官方回复

官方回复2024-04-10 09:15

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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