合同约定2024年9月1日签订并且开始履约,提供服务服务期为一年,签订后7日内付款,但是由于业务原因截止2025年收回款,2024年未开票。请问怎么做账务处理

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2025/5/9 16:12:00

合同约定2024年9月1日签订并且开始履约,提供服务服务期为一年,签订后7日内付款,但是由于业务原因截止2025年收回款,2024年未开票。请问怎么做账务处理

你们是销售方还是购买方

销货方

2025年是把款项退给购买方了么

没有退,2025年5月收到全额款

24年应该确认4个月的收入 25年确认8个月的收入,

未开票账务正常确认收入

2024年的9月增值税全额交吗

分摊到每月

如果后续一直不开票可以按月确认收入和税额

为什么不用合同负债这个科目?

小企业会计准则一般没有合同负债这个科目,合同负债一般表明已经收到或者可以明确可以收到款项才可以

好的,明白了,感谢老师

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补充,增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-05-09 16:1230369233

合同约定2024年9月1日签订并且开始履约,提供服务服务期为一年,签订后7日内付款,但是由于业务原因截止2025年收回款,2024年未开票。请问怎么做账务处理
会计宝
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安叔老师2025-05-09 16:13

你们是销售方还是购买方
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2025-05-09 16:1630369233

销货方
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安叔老师2025-05-09 16:27

2025年是把款项退给购买方了么

2025-05-09 16:2830369233

没有退,2025年5月收到全额款
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安叔老师2025-05-09 16:28

24年应该确认4个月的收入 25年确认8个月的收入,
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安叔老师2025-05-09 16:29

未开票账务正常确认收入

2025-05-09 16:2930369233

2024年的9月增值税全额交吗
会计宝

2025-05-09 16:5030369233

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安叔老师2025-05-09 16:30

分摊到每月
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安叔老师2025-05-09 16:32

如果后续一直不开票可以按月确认收入和税额

2025-05-09 16:3430369233

为什么不用合同负债这个科目?
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安叔老师2025-05-09 16:36

小企业会计准则一般没有合同负债这个科目,合同负债一般表明已经收到或者可以明确可以收到款项才可以

2025-05-09 16:3730369233

好的,明白了,感谢老师
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安叔老师2025-05-09 16:41

不客气的,有问题随时来平台咨询,也可以关注老师,后期有专业问题可以直接向老师发起提问
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官方回复2025-05-14 15:36

补充,增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期
官方回复

官方回复2025-05-14 15:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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