你好 我24年1月份冲减了一笔23年的费用 汇算清缴纳税调增应该在23年还是24年

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2025/7/9 21:40:38

你好 我24年1月份冲减了一笔23年的费用 汇算清缴纳税调增应该在23年还是24年

纳税调增应在2024年。 根据权责发生制原则,2023年的费用应在2023年扣除。你在2024年1月冲减2023年的费用,会导致2024年会计利润虚增,而该笔费用不应在2024年扣除。因此,需要在2024年汇算清缴时对该笔冲减的费用进行纳税调增,以确保2024年纳税申报的准确性。

是2024年汇算清缴2023年企业所得税时还是2025年汇算清缴2024年企业所得税时

在2025年汇算清缴的时候调整

2026年汇算清缴时再调增可以吗

不行,属于2024年的,应该在2025年做汇算清缴的时候纳税调整

你好老师 2024年1月份冲减的费用 还没有23年的汇算清缴 不应该在23年汇算清缴时调增吗

冲减发生在了2024年影响了2024年损益,所以在2024年汇算清缴的时候调整

好的 谢谢

没事

补充,冲减的是所属期23年的费用,应该在23年汇算清缴时调增

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2025-07-09 21:40匿名提问

你好 我24年1月份冲减了一笔23年的费用 汇算清缴纳税调增应该在23年还是24年
会计宝
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哈哈老师2025-07-09 21:41

纳税调增应在2024年。 根据权责发生制原则,2023年的费用应在2023年扣除。你在2024年1月冲减2023年的费用,会导致2024年会计利润虚增,而该笔费用不应在2024年扣除。因此,需要在2024年汇算清缴时对该笔冲减的费用进行纳税调增,以确保2024年纳税申报的准确性。
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2025-07-09 21:43匿名提问

是2024年汇算清缴2023年企业所得税时还是2025年汇算清缴2024年企业所得税时
会计宝
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哈哈老师2025-07-09 21:44

在2025年汇算清缴的时候调整

2025-07-09 21:46匿名提问

2026年汇算清缴时再调增可以吗
会计宝
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哈哈老师2025-07-09 21:48

不行,属于2024年的,应该在2025年做汇算清缴的时候纳税调整

2025-07-09 21:49匿名提问

你好老师 2024年1月份冲减的费用 还没有23年的汇算清缴 不应该在23年汇算清缴时调增吗
会计宝
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哈哈老师2025-07-09 21:52

冲减发生在了2024年影响了2024年损益,所以在2024年汇算清缴的时候调整

2025-07-09 21:53匿名提问

好的 谢谢
会计宝
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哈哈老师2025-07-09 21:54

没事
会计宝

官方回复2025-07-17 11:38

补充,冲减的是所属期23年的费用,应该在23年汇算清缴时调增
官方回复

官方回复2025-07-17 11:39

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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