企业所得税

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2025/10/11 15:20:26

企业所得税

您好,请问您是什么问题呢?

老师,这个季度的企业所得税改版了,有哪些东西必填

核心财务数据必填项 - 细化利润表项目:除营业收入、营业成本、利润总额外,还需填报销售费用、管理费用、其他收益等完整利润表项目。 ​ - 职工薪酬明细:需填“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付的工资薪金”,且支付金额需与个税申报数一致。

老师,已计入成本费用的职工薪酬和实际支付的工资薪金有什么区别

简单说,“已计入成本费用的职工薪酬”是“账上记了多少”,“实际支付的工资薪金”是“实际发了多少

那这个职工薪酬这里怎么填呢,不都是这个月计提,下个月发吗

就是填写应付职工薪酬工资的累计金额就成

填到已计入成本费用的职工薪酬那里,还是填到实际支付的工资薪金那里?

1. 已计入成本费用的职工薪酬(记在账上的钱) - 定义:企业在本季度内,为了获得员工服务,按规定应支付给员工的所有报酬,不管是否已经实际发放,都要先计入账本的“成本费用”里。

2. 实际支付的工资薪金(真正发出去的钱) - 定义:企业在本季度内,实际支付给员工的工资薪金

就是填写应付职工薪酬工资的累计金额就成

这个填到哪里

填到已计入成本费用的职工薪酬那里,还是填到实际支付的工资薪金那里?

填在成本费用职工薪酬里面

补充,职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬一般填dai方累计数;职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬一般填借方累计数。

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2025-10-11 15:20匿名提问

企业所得税
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哈哈老师2025-10-11 15:20

您好,请问您是什么问题呢?
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2025-10-11 15:20匿名提问

老师,这个季度的企业所得税改版了,有哪些东西必填
会计宝
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哈哈老师2025-10-11 15:22

核心财务数据必填项 - 细化利润表项目:除营业收入、营业成本、利润总额外,还需填报销售费用、管理费用、其他收益等完整利润表项目。 ​ - 职工薪酬明细:需填“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付的工资薪金”,且支付金额需与个税申报数一致。

2025-10-11 15:24匿名提问

老师,已计入成本费用的职工薪酬和实际支付的工资薪金有什么区别
会计宝
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哈哈老师2025-10-11 15:25

简单说,“已计入成本费用的职工薪酬”是“账上记了多少”,“实际支付的工资薪金”是“实际发了多少

2025-10-11 15:26匿名提问

那这个职工薪酬这里怎么填呢,不都是这个月计提,下个月发吗
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哈哈老师2025-10-11 15:28

就是填写应付职工薪酬工资的累计金额就成

2025-10-11 15:29匿名提问

填到已计入成本费用的职工薪酬那里,还是填到实际支付的工资薪金那里?
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哈哈老师2025-10-11 15:32

1. 已计入成本费用的职工薪酬(记在账上的钱) - 定义:企业在本季度内,为了获得员工服务,按规定应支付给员工的所有报酬,不管是否已经实际发放,都要先计入账本的“成本费用”里。
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哈哈老师2025-10-11 15:33

2. 实际支付的工资薪金(真正发出去的钱) - 定义:企业在本季度内,实际支付给员工的工资薪金

2025-10-11 15:38匿名提问

就是填写应付职工薪酬工资的累计金额就成
会计宝

2025-10-11 15:39匿名提问

这个填到哪里
会计宝

2025-10-11 15:39匿名提问

填到已计入成本费用的职工薪酬那里,还是填到实际支付的工资薪金那里?
会计宝
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哈哈老师2025-10-11 15:39

填在成本费用职工薪酬里面
会计宝

官方回复2025-10-22 14:17

补充,职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬一般填dai方累计数;职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬一般填借方累计数。
官方回复

官方回复2025-10-22 14:18

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