错账更正

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2025/10/17 14:56:45

错账更正

您好,具体是怎么错误了呢?

23年10月提前支付员工工资借:应付职工薪酬5880 财务费用手续费 4 dai:银行存款5884

然后怎么错了呢?

这其中包括800的油费

应该是 借:应付职工薪酬5080 其他应付款800

意思是不应该计入工资里面800是吗

比我之前计提的数多了800

意思是应付职工薪酬应该是5080对吗

然后我发现了 更正成了 借:其他应付款800 dai:应付职工薪酬800

现在导致个税和这个计提数对不上

你先把你自己调整的会计分录删了

那都是6月份的了

六月份直接红字冲销就成

等于计提的时候应付职工薪酬dai方多了800,调整一下借应付职工薪酬工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

我在9月份把这个负数冲销是吗

小规模

也是这么做

借:应付职工薪酬 800 dai:利润分配-未分配利润 800吗

也可以这么做

不对啊

我是借方多了800

dai方是对的

你不是计提工资的时候多计提工资了吗?计提工资的时候应付职工薪酬工资不是在dai方吗?

工资没有多计提

是发放的时候我的分录错了

哦,你的意思是应付职工薪酬工资应该是5080,然后把应该是管理费用油费的800计入到了应付职工薪酬里面是吗

本来属于油费的800 我忘记分开写了

借利润分配未分配利润(管理费用油费)800 dai应付职工薪酬工资 800

好的 我填报企业所得税时 这个算1-9月的吗

这个不算,因为本身不属于本年度的

那支付的12月的工资算吗

算到里面,看2025年账上的应付职工薪酬

是这两个都看 还是只看工资

发放那部分只看应付职工薪酬工资

老师 这样是不是应付职工薪酬dai方变成了127565+800=128365

我个税的时候报的是127565

对,所以这个800不能算本年的

那个税和我帐上不就对不上了

为什么对不上?你不只是发放的时候做错了吗

这样是应付职工薪酬dai方128365 个税上我的数是 127565

肯定啊,你之前年度等于是借方多计了所以要dai方冲

没明白😂

你付工资的时候等于是把管理费用油费计入到应付职工薪酬工资了,你在今年为了调账,调整了应付职工薪酬,所以肯定有差额

调完这样是对的吗

你按照我说的做就行

好的 企业所得税里面需要把这800减掉对吧

对,是的

好的

企业所得税的工资薪酬能不填吗

需要填

为什么我没填就通过了

虽说不是必填的,但如果有工资也还是填上为好

好的 按照他们借dai方的数额填吗

好的 谢谢老师

没事,不客气

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2025-10-17 14:5696616905

错账更正
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 14:57

您好,具体是怎么错误了呢?
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2025-10-17 14:5896616905

23年10月提前支付员工工资借:应付职工薪酬5880 财务费用手续费 4 dai:银行存款5884
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 14:59

然后怎么错了呢?

2025-10-17 14:5996616905

这其中包括800的油费
会计宝

2025-10-17 14:5996616905

应该是 借:应付职工薪酬5080 其他应付款800
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 14:59

意思是不应该计入工资里面800是吗

2025-10-17 15:0096616905

会计宝

2025-10-17 15:0096616905

比我之前计提的数多了800
会计宝
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哈哈老师2025-10-17 15:01

意思是应付职工薪酬应该是5080对吗

2025-10-17 15:0196616905

然后我发现了 更正成了 借:其他应付款800 dai:应付职工薪酬800
会计宝

2025-10-17 15:0196616905

会计宝

2025-10-17 15:0196616905

现在导致个税和这个计提数对不上
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:03

你先把你自己调整的会计分录删了

2025-10-17 15:0696616905

那都是6月份的了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:09

六月份直接红字冲销就成
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:09

等于计提的时候应付职工薪酬dai方多了800,调整一下借应付职工薪酬工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润

2025-10-17 15:1096616905

我在9月份把这个负数冲销是吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:10

2025-10-17 15:1096616905

小规模
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:11

也是这么做

2025-10-17 15:1296616905

借:应付职工薪酬 800 dai:利润分配-未分配利润 800吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:12

也可以这么做

2025-10-17 15:1496616905

不对啊
会计宝

2025-10-17 15:1596616905

我是借方多了800
会计宝

2025-10-17 15:1596616905

dai方是对的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:15

你不是计提工资的时候多计提工资了吗?计提工资的时候应付职工薪酬工资不是在dai方吗?

2025-10-17 15:1696616905

工资没有多计提
会计宝

2025-10-17 15:1796616905

是发放的时候我的分录错了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:18

哦,你的意思是应付职工薪酬工资应该是5080,然后把应该是管理费用油费的800计入到了应付职工薪酬里面是吗

2025-10-17 15:1996616905

会计宝

2025-10-17 15:1996616905

本来属于油费的800 我忘记分开写了
会计宝
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哈哈老师2025-10-17 15:20

借利润分配未分配利润(管理费用油费)800 dai应付职工薪酬工资 800

2025-10-17 15:2296616905

好的 我填报企业所得税时 这个算1-9月的吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:23

这个不算,因为本身不属于本年度的

2025-10-17 15:2496616905

那支付的12月的工资算吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:25

算到里面,看2025年账上的应付职工薪酬

2025-10-17 15:0796616905

会计宝
会计宝

2025-10-17 15:3096616905

是这两个都看 还是只看工资
会计宝
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哈哈老师2025-10-17 15:30

发放那部分只看应付职工薪酬工资

2025-10-17 15:4996616905

老师 这样是不是应付职工薪酬dai方变成了127565+800=128365
会计宝

2025-10-17 15:4996616905

我个税的时候报的是127565
会计宝
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哈哈老师2025-10-17 15:50

对,所以这个800不能算本年的

2025-10-17 15:5196616905

那个税和我帐上不就对不上了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 15:51

为什么对不上?你不只是发放的时候做错了吗

2025-10-17 15:5596616905

这样是应付职工薪酬dai方128365 个税上我的数是 127565
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哈哈老师2025-10-17 15:56

肯定啊,你之前年度等于是借方多计了所以要dai方冲

2025-10-17 16:0196616905

没明白😂
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 16:04

你付工资的时候等于是把管理费用油费计入到应付职工薪酬工资了,你在今年为了调账,调整了应付职工薪酬,所以肯定有差额

2025-10-17 16:5996616905

会计宝
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2025-10-17 16:1196616905

调完这样是对的吗
会计宝
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哈哈老师2025-10-17 16:16

你按照我说的做就行

2025-10-17 16:2496616905

好的 企业所得税里面需要把这800减掉对吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 16:24

对,是的

2025-10-17 16:3996616905

好的
会计宝
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哈哈老师2025-10-17 16:40

2025-10-17 16:4096616905

企业所得税的工资薪酬能不填吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 16:40

需要填

2025-10-17 16:4096616905

为什么我没填就通过了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-17 16:41

虽说不是必填的,但如果有工资也还是填上为好

2025-10-17 16:4296616905

好的 按照他们借dai方的数额填吗
会计宝
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哈哈老师2025-10-17 16:43

2025-10-17 16:4496616905

好的 谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2025-10-17 16:44

没事,不客气
哈哈老师

哈哈老师2025-10-17 16:45

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