季度企业所得税预缴表怎么填?

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2025/10/27 9:27:40

季度企业所得税预缴表怎么填?

您好,您指的是新增加的工资薪金这块吗

前面的取应付职工薪酬科目dai方金额

后面取数应付职工薪酬-工资借方数字

但是应付职工薪酬是不是还包括公司部分的社保公积金?

我们社保是没有计提的,直接进了管理费用

你没计提的话,就得在管理费用里面把这些找出来加上

就在原来借方和dai方数字的基础上把社保公司部分加上就行了吗?

只加社保公司部分吧,个人部分不加吧?

对的,个人的不需要加上

还有这个,我们是外贸企业,有出口

就是有多少出口收入需要填

是国内采购商品,销售给境外,委托报关公司报关

就是有多少出口收入需要填

属于什么出口?

委托报关公司报关出去

自营出口

他们收取报关费

属于自营出口

好的

老师,还是这个问题

怎么了

前面的取应付职工薪酬科目dai方金额

后面取数应付职工薪酬-工资借方数字

因为我1月付上年12月工资,所以那我账上借方累计是12月—9月的实发数

需要把上年12月发的工资摘出来吗?

需要调整出来

实发数只算1—9月,计提数也只算1—9月对吧?

好的

还有一项扶贫捐赠支出全额扣除,捐了10000,有红十字会的收据,这个算吗?

要写吗?

要写是什么意思?

哦,填上

后面那两项,资产损失和扶贫捐赠选填还是必填?

必填,有就填上,没有就是零

但是又不是扶贫性质的🤣

地址受灾捐赠的,有红十字会收据

哦,那就零就成了

不知道填不填

好的好的

是否存在资产损失指的是资产减值损失吗?

是这个意思

资产减值损失倒是有

好的,那我选是

没有就是零

选否吧

资产减值损失有

计提过资产减值损失

要选否?

那就是 选择是

怎么了

利润总额30多万,不应该30多万*25%—之前预缴的企业所得税,得出这期应该预缴多少吗?

你之前不是亏损吗,可以弥补亏损就不用交税

为什么利润总额30多万,弥补亏损那里也自己带出来30多万呢?

之前不亏啊,上个季度都预缴的6万多

那就不知道你这个是什么情况,弥补亏损不用填有亏损就自动带出

是啊,他怎么带的

就是以前年度有亏损金额才带,没有就肯定不带

补充,扶贫捐赠和其他公益性捐赠有区别,扶贫捐赠是可以享受全额税前扣除政策,所以要分别核算和填报。

“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。

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2025-10-27 09:27匿名提问

季度企业所得税预缴表怎么填?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:28

您好,您指的是新增加的工资薪金这块吗
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2025-10-27 09:30匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:29

前面的取应付职工薪酬科目dai方金额
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:30

后面取数应付职工薪酬-工资借方数字

2025-10-27 09:31匿名提问

但是应付职工薪酬是不是还包括公司部分的社保公积金?
会计宝

2025-10-27 09:31匿名提问

我们社保是没有计提的,直接进了管理费用
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:32

你没计提的话,就得在管理费用里面把这些找出来加上

2025-10-27 09:46匿名提问

就在原来借方和dai方数字的基础上把社保公司部分加上就行了吗?
会计宝

2025-10-27 09:46匿名提问

只加社保公司部分吧,个人部分不加吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:46

对的,个人的不需要加上

2025-10-27 09:49匿名提问

会计宝
会计宝

2025-10-27 09:49匿名提问

还有这个,我们是外贸企业,有出口
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:49

就是有多少出口收入需要填

2025-10-27 09:49匿名提问

是国内采购商品,销售给境外,委托报关公司报关
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:49

就是有多少出口收入需要填

2025-10-27 09:49匿名提问

属于什么出口?
会计宝

2025-10-27 09:50匿名提问

委托报关公司报关出去
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:50

自营出口

2025-10-27 09:50匿名提问

他们收取报关费
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:50

属于自营出口

2025-10-27 09:52匿名提问

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 09:52

2025-10-27 10:20匿名提问

会计宝
会计宝

2025-10-27 10:20匿名提问

老师,还是这个问题
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:20

怎么了

2025-10-27 10:20匿名提问

前面的取应付职工薪酬科目dai方金额
会计宝

2025-10-27 10:20匿名提问

后面取数应付职工薪酬-工资借方数字
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:20

2025-10-27 10:21匿名提问

因为我1月付上年12月工资,所以那我账上借方累计是12月—9月的实发数
会计宝

2025-10-27 10:22匿名提问

需要把上年12月发的工资摘出来吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:23

需要调整出来

2025-10-27 10:23匿名提问

实发数只算1—9月,计提数也只算1—9月对吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:24

2025-10-27 10:27匿名提问

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:27

2025-10-27 10:31匿名提问

还有一项扶贫捐赠支出全额扣除,捐了10000,有红十字会的收据,这个算吗?
会计宝

2025-10-27 10:31匿名提问

要写吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:31

要写是什么意思?

2025-10-27 10:36匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:35

哦,填上

2025-10-27 10:35匿名提问

后面那两项,资产损失和扶贫捐赠选填还是必填?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:35

必填,有就填上,没有就是零

2025-10-27 10:36匿名提问

但是又不是扶贫性质的🤣
会计宝

2025-10-27 10:37匿名提问

地址受灾捐赠的,有红十字会收据
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:37

哦,那就零就成了

2025-10-27 10:37匿名提问

不知道填不填
会计宝

2025-10-27 10:37匿名提问

好的好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:37

2025-10-27 10:37匿名提问

是否存在资产损失指的是资产减值损失吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:38

是这个意思

2025-10-27 10:38匿名提问

资产减值损失倒是有
会计宝

2025-10-27 10:38匿名提问

好的,那我选是
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:38

没有就是零
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:38

选否吧

2025-10-27 10:40匿名提问

资产减值损失有
会计宝

2025-10-27 10:40匿名提问

计提过资产减值损失
会计宝

2025-10-27 10:40匿名提问

要选否?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 10:40

那就是 选择是

2025-10-27 11:15匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 11:10

怎么了

2025-10-27 11:11匿名提问

利润总额30多万,不应该30多万*25%—之前预缴的企业所得税,得出这期应该预缴多少吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 11:11

你之前不是亏损吗,可以弥补亏损就不用交税

2025-10-27 11:11匿名提问

为什么利润总额30多万,弥补亏损那里也自己带出来30多万呢?
会计宝

2025-10-27 11:12匿名提问

之前不亏啊,上个季度都预缴的6万多
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 11:14

那就不知道你这个是什么情况,弥补亏损不用填有亏损就自动带出

2025-10-27 11:14匿名提问

是啊,他怎么带的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-10-27 11:16

就是以前年度有亏损金额才带,没有就肯定不带
会计宝

官方回复2025-10-30 17:26

会计宝
会计宝

官方回复2025-10-30 17:45

补充,扶贫捐赠和其他公益性捐赠有区别,扶贫捐赠是可以享受全额税前扣除政策,所以要分别核算和填报。
会计宝

官方回复2025-10-30 17:46

“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。
官方回复

官方回复2025-10-30 17:47

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