请问预收租金已交增值税已申报,商户退铺不租了,增值税怎么处理,当时申报的是未开票收入

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2026/1/13 17:30:23

请问预收租金已交增值税已申报,商户退铺不租了,增值税怎么处理,当时申报的是未开票收入

您好,和开红字发票一个道理,申报未开票收入的时候,按照我说未开票收入减去这笔退租的不含税收入后的金额申报未开票收入数

是的,问题是当时申报时是小规模,5个点税,现在是一般纳税人9个点

这种情况只能是去更正往期的申报表了,不能在现在一般纳税人的申报表里申报了

怎么更正牙,自行更正吗

就是你更正以后有可能涉及到退税或者是抵其他的增值税,这个最好还是去税务局大厅更正

实操中有其他办法吗

要么就是另外的不太正规的,就是有其他未开票收入申报的时候,少申报这个退租的金额部分这么申报,之前的也不改了

直接减去当时申报数吗?

对,是的

好,钱是1月退的,我申报12月直接减掉应该没问题吧,不然又影响26年收入数

没问题,你不想修改报表就这么做

一次预收6个月租金,10月到26年3月,增值税申报当时一次性确认了收入,所得税是不是分月确认,123月26年确认,这种差异年报时有问题吗

这个是正常的税会差异没事

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-01-13 17:30匿名提问

请问预收租金已交增值税已申报,商户退铺不租了,增值税怎么处理,当时申报的是未开票收入
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-13 17:37

您好,和开红字发票一个道理,申报未开票收入的时候,按照我说未开票收入减去这笔退租的不含税收入后的金额申报未开票收入数
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2026-01-13 17:48匿名提问

是的,问题是当时申报时是小规模,5个点税,现在是一般纳税人9个点
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-13 17:52

这种情况只能是去更正往期的申报表了,不能在现在一般纳税人的申报表里申报了

2026-01-13 17:54匿名提问

怎么更正牙,自行更正吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-13 17:55

就是你更正以后有可能涉及到退税或者是抵其他的增值税,这个最好还是去税务局大厅更正

2026-01-13 18:04匿名提问

实操中有其他办法吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-13 18:06

要么就是另外的不太正规的,就是有其他未开票收入申报的时候,少申报这个退租的金额部分这么申报,之前的也不改了

2026-01-13 18:36匿名提问

直接减去当时申报数吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-13 18:40

对,是的

2026-01-13 18:53匿名提问

好,钱是1月退的,我申报12月直接减掉应该没问题吧,不然又影响26年收入数
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-13 18:54

没问题,你不想修改报表就这么做

2026-01-13 19:04匿名提问

一次预收6个月租金,10月到26年3月,增值税申报当时一次性确认了收入,所得税是不是分月确认,123月26年确认,这种差异年报时有问题吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-13 19:05

这个是正常的税会差异没事
哈哈老师

哈哈老师2026-01-13 19:06

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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