汇算清缴A105000,如图

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2026/3/11 14:31:54

汇算清缴A105000,如图

您好, 请问您有什么问题呢?

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看得见

一般账载 金额 实际发生金额 和税收金额应该一致的

后面还有疑问老师

有您说

图片上鞋写了 就是个税数字和工资数字对不上

对不上是什么原因 如果申报错了 需要修改

如果是个税在汇算清缴前 发放申报了 就不应该不一致的

不对 比工资薪金高不对

三列金额一致才对 个人五险也算到工资里面的

出现我遇到这种情况,该怎么处理,个税655715.02应该没错,我估计是前期五险个人承担部分和公司承担部分没有分开导致的

就是你先看一下 核对一下 看看是不是个税申报的和实际工资一致。 然后你再看下如果确实是做账做错了 按照你说的没有分开 那就需要把账调整一下才行

比如需要调整2025年的账,分录做在2026年吗,那么报表是不是都需要改呀

你要是没法在2025年调整 就只能是在2026年账里调整了 2025年的就不动了 那你填写申报表的时候就得按照个税申报的金额填了

谢谢老师

没事

还想问老师,这个表13行总计数和A105000的职工薪酬数是一致的 对吗

这个表不就是10500 表吗

这个是A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表,A105000是纳税调整明细表

是一致的金额

谢谢老师

没事

补充,若公司发放非货币福利(如购物卡、节日礼盒等),需折算为公允价值并入当月工资申报个税,此时个税金额会高于单纯工资薪金金额。补发往期工资也需合并到发放当月申报,导致个税金额与当月正常工资薪金金额不一致。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-03-11 14:3184228643

汇算清缴A105000,如图
会计宝

2026-03-11 14:5484228643

会计宝
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哈哈老师2026-03-11 14:32

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2026-03-11 14:3484228643

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哈哈老师2026-03-11 14:34

看得见
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哈哈老师2026-03-11 14:38

一般账载 金额 实际发生金额 和税收金额应该一致的

2026-03-11 14:5084228643

后面还有疑问老师
会计宝
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哈哈老师2026-03-11 14:50

有您说

2026-03-11 14:5184228643

图片上鞋写了 就是个税数字和工资数字对不上
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-11 14:52

对不上是什么原因 如果申报错了 需要修改
会计宝

哈哈老师2026-03-11 14:52

如果是个税在汇算清缴前 发放申报了 就不应该不一致的

2026-03-11 14:3084228643

会计宝
会计宝
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哈哈老师2026-03-11 14:55

不对 比工资薪金高不对
会计宝

哈哈老师2026-03-11 14:56

三列金额一致才对 个人五险也算到工资里面的

2026-03-11 15:0084228643

出现我遇到这种情况,该怎么处理,个税655715.02应该没错,我估计是前期五险个人承担部分和公司承担部分没有分开导致的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-11 15:02

就是你先看一下 核对一下 看看是不是个税申报的和实际工资一致。 然后你再看下如果确实是做账做错了 按照你说的没有分开 那就需要把账调整一下才行

2026-03-11 15:0384228643

比如需要调整2025年的账,分录做在2026年吗,那么报表是不是都需要改呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-11 15:04

你要是没法在2025年调整 就只能是在2026年账里调整了 2025年的就不动了 那你填写申报表的时候就得按照个税申报的金额填了

2026-03-11 15:0884228643

谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-11 15:08

没事

2026-03-11 15:1084228643

还想问老师,这个表13行总计数和A105000的职工薪酬数是一致的 对吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-11 15:11

这个表不就是10500 表吗

2026-03-11 15:1484228643

这个是A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表,A105000是纳税调整明细表
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-11 15:15

是一致的金额

2026-03-11 15:1884228643

谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-11 15:18

没事
会计宝

官方回复2026-03-13 11:12

补充,若公司发放非货币福利(如购物卡、节日礼盒等),需折算为公允价值并入当月工资申报个税,此时个税金额会高于单纯工资薪金金额。补发往期工资也需合并到发放当月申报,导致个税金额与当月正常工资薪金金额不一致。
官方回复

官方回复2026-03-13 11:13

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