汇算清缴纳税调整哪些需要打√?

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2026/3/24 13:07:55

汇算清缴纳税调整哪些需要打√?

你好,没有需要打钩的吧 只是企业涉及到调整的 填写调整就成

未按权责发生制确认收入纳税调整明细表,我们都是按客户付完款发完货,开票确认收入的,这样还要调整吗?

不用 一般企业 经常涉及到的 就是 福利费 招待费 没有发票的费用调整

这些就是比较 多涉及到的调整

oo,那我那样确认收入行不行?

可以的

职工薪酬支出及纳税调整明细表,这个是什么意思?

就是填写工资多少 社保 公积金福利费多少的表格

这个是要√的吧?

有些是必填的 其他的选填 涉及到的就打钩

广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表

涉及到的就勾选

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表

这些就是有就填 没有就不选

是什么意思?

就是你们公司 对外投资 收到了投资收益的意思

我看其他的都没有我需要调整的,我们有无票快递费和社保滞纳金,这两个选哪个啊?

选纳税调整明细表就行

A105000

对 就是在纳税调整明细表里面调整

好的

本期企业所得税是负数,是退给我们的吗?

对 比如说最后都舔完了 显示负数 就是表示要退税的意思

好的

纳税申报主表里数据是对的,怎么还有感叹号?

叹号你得看看提示

就是本年和上年的差距有点大,让我确认是否对的

这个是提示 你确认看看数没错就行

业务招待费是自动带入的,不用改吧?

对 数是自动带出来的 不用修改

滞纳金填哪一列?

社保滞纳金属于税收滞纳金吗?

你这个是社保滞纳金是吗

是的

但是报表上做的税收滞纳金

这个社保滞纳金 不像其他的税务工商的滞纳金 这个不需要纳税调整

社保滞纳金不用调整?

不用调整

分录做的营业外支出/税收滞纳金,是不是不对 啊?

做法没错 只是不需要纳税调整而已

哦哦,哪些滞纳金需要调整?

经常涉及到的 就是 税务 工商等行政部门的罚款 滞纳金需要调整

个税滞纳金需要调整吗?

需要调整 属于税务的滞纳金了

申报系统咋没带出来啊?

滞纳金吗 没带出来就自己填上

是的,填账载金额那一列吗?

账载金额 是滞纳金金额 税收金额是0

税收金额是--,跳转到调增金额了

那也可以 这个调增就成了

补充,社保滞纳金能否税前扣除,各地区的规定不同,建议跟当地 部门核实一下。可以先不填纳税调增,可以先预申报,系统会有提示,如果没有说滞纳金这个提示就不用管了。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-03-24 13:0735804005

汇算清缴纳税调整哪些需要打√?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:11

你好,没有需要打钩的吧 只是企业涉及到调整的 填写调整就成
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2026-03-24 13:1435804005

未按权责发生制确认收入纳税调整明细表,我们都是按客户付完款发完货,开票确认收入的,这样还要调整吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:15

不用 一般企业 经常涉及到的 就是 福利费 招待费 没有发票的费用调整
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:16

这些就是比较 多涉及到的调整

2026-03-24 13:1835804005

oo,那我那样确认收入行不行?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:19

可以的

2026-03-24 13:2135804005

职工薪酬支出及纳税调整明细表,这个是什么意思?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:21

就是填写工资多少 社保 公积金福利费多少的表格

2026-03-24 13:5635804005

会计宝
会计宝

2026-03-24 13:2435804005

这个是要√的吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:25

有些是必填的 其他的选填 涉及到的就打钩

2026-03-24 13:2535804005

广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:25

涉及到的就勾选

2026-03-24 13:2635804005

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:27

这些就是有就填 没有就不选

2026-03-24 13:2735804005

是什么意思?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:28

就是你们公司 对外投资 收到了投资收益的意思

2026-03-24 13:2835804005

会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:29

2026-03-24 13:2935804005

我看其他的都没有我需要调整的,我们有无票快递费和社保滞纳金,这两个选哪个啊?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:30

选纳税调整明细表就行

2026-03-24 13:3035804005

A105000
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:32

对 就是在纳税调整明细表里面调整

2026-03-24 13:3335804005

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:34

2026-03-24 13:3635804005

本期企业所得税是负数,是退给我们的吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:36

对 比如说最后都舔完了 显示负数 就是表示要退税的意思

2026-03-24 13:3735804005

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:37

2026-03-24 13:3935804005

纳税申报主表里数据是对的,怎么还有感叹号?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:40

叹号你得看看提示

2026-03-24 13:4135804005

就是本年和上年的差距有点大,让我确认是否对的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:41

这个是提示 你确认看看数没错就行

2026-03-24 13:1635804005

会计宝
会计宝

2026-03-24 13:4235804005

业务招待费是自动带入的,不用改吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:43

对 数是自动带出来的 不用修改

2026-03-24 13:4435804005

滞纳金填哪一列?
会计宝

2026-03-24 13:4435804005

社保滞纳金属于税收滞纳金吗?
会计宝
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哈哈老师2026-03-24 13:45

你这个是社保滞纳金是吗

2026-03-24 13:4635804005

是的
会计宝

2026-03-24 13:4735804005

但是报表上做的税收滞纳金
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:47

这个社保滞纳金 不像其他的税务工商的滞纳金 这个不需要纳税调整

2026-03-24 13:4835804005

社保滞纳金不用调整?
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哈哈老师2026-03-24 13:49

不用调整

2026-03-24 13:5035804005

分录做的营业外支出/税收滞纳金,是不是不对 啊?
会计宝
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哈哈老师2026-03-24 13:50

做法没错 只是不需要纳税调整而已

2026-03-24 13:5135804005

哦哦,哪些滞纳金需要调整?
会计宝
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哈哈老师2026-03-24 13:51

经常涉及到的 就是 税务 工商等行政部门的罚款 滞纳金需要调整

2026-03-24 13:5235804005

个税滞纳金需要调整吗?
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哈哈老师2026-03-24 13:53

需要调整 属于税务的滞纳金了

2026-03-24 13:5335804005

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哈哈老师2026-03-24 13:53

2026-03-24 13:5435804005

申报系统咋没带出来啊?
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哈哈老师2026-03-24 13:54

滞纳金吗 没带出来就自己填上

2026-03-24 13:5435804005

是的,填账载金额那一列吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 13:55

账载金额 是滞纳金金额 税收金额是0

2026-03-24 13:5635804005

税收金额是--,跳转到调增金额了
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哈哈老师2026-03-24 13:57

那也可以 这个调增就成了
会计宝

官方回复2026-04-10 18:00

补充,社保滞纳金能否税前扣除,各地区的规定不同,建议跟当地 部门核实一下。可以先不填纳税调增,可以先预申报,系统会有提示,如果没有说滞纳金这个提示就不用管了。
官方回复

官方回复2026-04-10 18:01

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