我做完账发现账上利润亏的150万。看了一下原因是对方开了一张100万的发票给我们,没有付款,这张发票要不要拿出来下次再入账,这样不会不会成本倒挂

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2026/5/9 15:29:34

我做完账发现账上利润亏的150万。看了一下原因是对方开了一张100万的发票给我们,没有付款,这张发票要不要拿出来下次再入账,这样不会不会成本倒挂

这张发票是什么用途

对应的业务发生了吗?

是运输费,我们的成本发票

我是看到后台发票开进来了,我就先入账了,相关单子还没拿过来

相关的单子还没拿过来?那就先不入账,等负责人把相关的单子拿过来了再入账

好的

有一个问题,那我这种成本费用发票,如果对方跨越才给我,会不会导致我数据报表不准

我看电子税局发票是有的

这种没有付款的发票要看业务发生了没有,对应的收入有没有确认

一般成本是跟收入成对出现的

那如果是业务发生了,对方相关单子没给到,隔月给的这种算什么,我是不是就按他给的当月入账,有没有什么影响

这种经常跨月吗

不知道怎么说,反正是会有这么个情况,他们是付完款才给我的单子

不管是费用发票还是成本票都是付完款了,单子才给到我的

那等他们把单子交过来了再入账

我这边做账有个滞后,看系统是发票开进来的

这种情况,老师有什么好办法,我们是新成立单位

发票是先发生业务才开进来的吗

如果说业务已经发生了,然后对方把发票开过了

对应的收入业务有没有发生

就是比如这个运输费,是为了公司的业务才发生的,那对应的业务有发生完成吗有确认收入吗

这个不太清楚,没人跟我说,我就是在后台看到这张发票就先入职了,相关的凭证还没给到我

那就是按业务发生来入职,如果这个业务发生在3月,就要让相关部门把资料给到我及时入账

业务发生时间来入账

是的

如果是有合同,没有发票付款单子,我是不是也能根据合同来录入?

还是说得要发票

真实的业务都需要入账,不管取没取得发票

好的,活到老学到老,独立做财务有点难啊

不是还有平台上的老师可以咨询吗。如果没有完整的实操经验的话,可以报个班学习一下

想了解实操课程的话可以联系我,公司有实操课程到时给你详细介绍。

实操学过的,实际工作中遇到的问题要比实操要繁琐

是的,实际工作中遇到的问题各式各样的

这个汇算清缴调增调减,是不是填在这个45行其它这里

具体指的哪一方面,这个纳税调整表上有很多内容

账上暂估了成本票,2025年暂估的。

发票没开进来

没取得合规票据是填在第30栏(十七)其他

好的,谢谢老师

不客气哦

最后问下,我账上要做什么步骤吗,是不是直接分录,计提企业所得税然后缴纳企业所得税的分录就行了

补缴的税费需要计入所得税费用,暂估的成本票是真实的业务还是虚假的业务

如果是虚假的业务需要冲销掉

暂估的就是2025年底为了先不交税,暂时估的一个金额,然后2026开进来一部分,还有一部分没开进来

我账上做了红冲暂估的分录,就是负数金额的分录

暂估冲掉是不是得做一笔这个分录

是的

是做红冲暂估的分录,还是汇算清缴调整这个截图的分录?

首先把暂估的分录红冲,然后开进来一部分的发票需要补入账

然后没发票那部分 电子税务纳税调增,账上计提一下企业所得税,就行了吧

计提不是还得缴纳

是的,计提缴纳

嗯,对的

他这个账上之前怎么有一笔,汇算清缴调整的分录,冲利润分配。这是什么情况下用这个分录

跨年调整设计到损益科目的话,是通过利润分配-未分配利润科目核算的

那我现在不属于跨年吗

有点没搞明白

冲去年的账,属于跨年

那我现在申报2025年汇算清缴,2025的发票在2026没补开进来,我现在是只要把之前的暂估,冲掉就行了?

26年补开进来的要入账啊,没开进来发票部分做纳税调增。

是的

哪还有什么疑问

我现在的意思是做纳税调增这部分,账上要做什么分录调整

暂估的分录冲销掉

已经包含里面了呀

我看之前的人是 是通过利润分配-未分配利润科目核算的,所以就有点绕晕了

好的

是的,因为跨年了,补录发票部分的损益也通过利润分配-未分配利润科目核算

那我现在账上要通过这个科目核算吗

喔喔。。已经包含里面了

那我现在就是 暂估的分录冲销掉,纳税调增,计提缴纳,就结束了

要通过这个科目核算,是的,取得发票的部分要补录

暂估的分录冲销掉,税务纳税调增,然后未开进来的部分还得再通过利润分配冲销

是这个意思?

暂估的分录全部冲销掉,借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润,然后取得的发票补入账,借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款/银行存款等

那我冲销的分录好像错了

跨年了,建议通过利润分配-未分配利润科目核算,这样不影响26年的利润表。可以改一下的

嗯嗯,好的,我现在改

嗯嗯

这个汇算清缴我截止5.31,发票补开,5月份补开进来的算吗

刚才同事说这个月补开进来的也算,说是不用调增

汇算清缴前补开进来的算

5月份开进来的也算?

算啊,汇算清缴前补开取得的都算

那就是6月份做5月账的时候,正常入账

汇算清缴,本月申报汇算清缴 不用调增了

看公司取得发票的情况了

那现在去补发票还来的及,现在5月份还没结束

嗯,是的

好的

给老板又省一笔钱了

这个月还能再补补发票

汇算清缴截止这个月,那我现在去补发票,然后纳税调增就不用调了,可以直接申报了,6月份做5月账的时候,账上冲销就行了是吧?

是的

好的,谢谢老师耐心解答

不客气哦

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2026-05-09 15:2999392962

我做完账发现账上利润亏的150万。看了一下原因是对方开了一张100万的发票给我们,没有付款,这张发票要不要拿出来下次再入账,这样不会不会成本倒挂
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王苗苗老师2026-05-09 15:31

这张发票是什么用途
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会计宝

王苗苗老师2026-05-09 15:31

对应的业务发生了吗?

2026-05-09 15:3299392962

是运输费,我们的成本发票
会计宝

2026-05-09 15:3299392962

我是看到后台发票开进来了,我就先入账了,相关单子还没拿过来
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王苗苗老师2026-05-09 15:34

相关的单子还没拿过来?那就先不入账,等负责人把相关的单子拿过来了再入账

2026-05-09 15:3599392962

好的
会计宝

2026-05-09 15:3699392962

有一个问题,那我这种成本费用发票,如果对方跨越才给我,会不会导致我数据报表不准
会计宝

2026-05-09 15:3699392962

我看电子税局发票是有的
会计宝
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王苗苗老师2026-05-09 15:40

这种没有付款的发票要看业务发生了没有,对应的收入有没有确认
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 15:41

一般成本是跟收入成对出现的

2026-05-09 15:4499392962

那如果是业务发生了,对方相关单子没给到,隔月给的这种算什么,我是不是就按他给的当月入账,有没有什么影响
会计宝
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王苗苗老师2026-05-09 15:45

这种经常跨月吗

2026-05-09 15:4899392962

不知道怎么说,反正是会有这么个情况,他们是付完款才给我的单子
会计宝

2026-05-09 15:4999392962

不管是费用发票还是成本票都是付完款了,单子才给到我的
会计宝
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王苗苗老师2026-05-09 15:49

那等他们把单子交过来了再入账

2026-05-09 15:4999392962

我这边做账有个滞后,看系统是发票开进来的
会计宝

2026-05-09 15:5099392962

这种情况,老师有什么好办法,我们是新成立单位
会计宝
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王苗苗老师2026-05-09 16:02

发票是先发生业务才开进来的吗
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 16:02

如果说业务已经发生了,然后对方把发票开过了
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 16:02

对应的收入业务有没有发生
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 16:03

就是比如这个运输费,是为了公司的业务才发生的,那对应的业务有发生完成吗有确认收入吗

2026-05-09 16:1699392962

这个不太清楚,没人跟我说,我就是在后台看到这张发票就先入职了,相关的凭证还没给到我
会计宝

2026-05-09 16:2999392962

那就是按业务发生来入职,如果这个业务发生在3月,就要让相关部门把资料给到我及时入账
会计宝

2026-05-09 16:3099392962

业务发生时间来入账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 16:37

是的

2026-05-09 16:4099392962

如果是有合同,没有发票付款单子,我是不是也能根据合同来录入?
会计宝

2026-05-09 16:4099392962

还是说得要发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 16:46

真实的业务都需要入账,不管取没取得发票

2026-05-09 16:5199392962

好的,活到老学到老,独立做财务有点难啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 16:57

不是还有平台上的老师可以咨询吗。如果没有完整的实操经验的话,可以报个班学习一下
会计宝

王苗苗老师2026-05-09 17:07

想了解实操课程的话可以联系我,公司有实操课程到时给你详细介绍。

2026-05-11 10:1299392962

实操学过的,实际工作中遇到的问题要比实操要繁琐
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 10:15

是的,实际工作中遇到的问题各式各样的

2026-05-11 11:1999392962

会计宝
会计宝

2026-05-11 11:1399392962

这个汇算清缴调增调减,是不是填在这个45行其它这里
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 11:30

具体指的哪一方面,这个纳税调整表上有很多内容

2026-05-11 11:3199392962

账上暂估了成本票,2025年暂估的。
会计宝

2026-05-11 11:3299392962

发票没开进来
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 11:34

没取得合规票据是填在第30栏(十七)其他

2026-05-11 11:4199392962

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 11:43

不客气哦

2026-05-11 11:4499392962

最后问下,我账上要做什么步骤吗,是不是直接分录,计提企业所得税然后缴纳企业所得税的分录就行了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 11:51

补缴的税费需要计入所得税费用,暂估的成本票是真实的业务还是虚假的业务
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 11:51

如果是虚假的业务需要冲销掉

2026-05-11 12:2299392962

暂估的就是2025年底为了先不交税,暂时估的一个金额,然后2026开进来一部分,还有一部分没开进来
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2026-05-11 12:2399392962

我账上做了红冲暂估的分录,就是负数金额的分录
会计宝

2026-05-11 13:5899392962

会计宝
会计宝

2026-05-11 13:4699392962

暂估冲掉是不是得做一笔这个分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:15

是的

2026-05-11 14:1899392962

是做红冲暂估的分录,还是汇算清缴调整这个截图的分录?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:23

首先把暂估的分录红冲,然后开进来一部分的发票需要补入账

2026-05-11 14:2699392962

然后没发票那部分 电子税务纳税调增,账上计提一下企业所得税,就行了吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:26

计提不是还得缴纳

2026-05-11 14:2699392962

是的,计提缴纳
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:27

嗯,对的

2026-05-11 14:2799392962

他这个账上之前怎么有一笔,汇算清缴调整的分录,冲利润分配。这是什么情况下用这个分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:32

跨年调整设计到损益科目的话,是通过利润分配-未分配利润科目核算的

2026-05-11 14:3399392962

那我现在不属于跨年吗
会计宝

2026-05-11 14:3499392962

有点没搞明白
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:35

冲去年的账,属于跨年

2026-05-11 14:3899392962

那我现在申报2025年汇算清缴,2025的发票在2026没补开进来,我现在是只要把之前的暂估,冲掉就行了?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:39

26年补开进来的要入账啊,没开进来发票部分做纳税调增。

2026-05-11 14:3999392962

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:39

哪还有什么疑问

2026-05-11 14:4099392962

我现在的意思是做纳税调增这部分,账上要做什么分录调整
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:40

暂估的分录冲销掉
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:40

已经包含里面了呀

2026-05-11 14:4099392962

我看之前的人是 是通过利润分配-未分配利润科目核算的,所以就有点绕晕了
会计宝

2026-05-11 14:4199392962

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:41

是的,因为跨年了,补录发票部分的损益也通过利润分配-未分配利润科目核算

2026-05-11 14:4299392962

那我现在账上要通过这个科目核算吗
会计宝

2026-05-11 14:4399392962

喔喔。。已经包含里面了
会计宝

2026-05-11 14:4499392962

那我现在就是 暂估的分录冲销掉,纳税调增,计提缴纳,就结束了
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 14:44

要通过这个科目核算,是的,取得发票的部分要补录

2026-05-11 14:4699392962

暂估的分录冲销掉,税务纳税调增,然后未开进来的部分还得再通过利润分配冲销
会计宝

2026-05-11 14:4699392962

是这个意思?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 14:48

暂估的分录全部冲销掉,借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润,然后取得的发票补入账,借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款/银行存款等

2026-05-11 14:2399392962

会计宝
会计宝

2026-05-11 14:5199392962

那我冲销的分录好像错了
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 14:52

跨年了,建议通过利润分配-未分配利润科目核算,这样不影响26年的利润表。可以改一下的

2026-05-11 14:5399392962

嗯嗯,好的,我现在改
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 14:53

嗯嗯

2026-05-11 15:1399392962

这个汇算清缴我截止5.31,发票补开,5月份补开进来的算吗
会计宝

2026-05-11 15:1499392962

刚才同事说这个月补开进来的也算,说是不用调增
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 15:16

汇算清缴前补开进来的算

2026-05-11 15:1799392962

5月份开进来的也算?
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 15:17

算啊,汇算清缴前补开取得的都算

2026-05-11 15:1899392962

那就是6月份做5月账的时候,正常入账
会计宝

2026-05-11 15:1999392962

汇算清缴,本月申报汇算清缴 不用调增了
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王苗苗老师2026-05-11 15:19

看公司取得发票的情况了

2026-05-11 15:2099392962

那现在去补发票还来的及,现在5月份还没结束
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 15:22

嗯,是的

2026-05-11 15:2399392962

好的
会计宝

2026-05-11 15:2499392962

给老板又省一笔钱了
会计宝

2026-05-11 15:2499392962

这个月还能再补补发票
会计宝

2026-05-11 15:2699392962

汇算清缴截止这个月,那我现在去补发票,然后纳税调增就不用调了,可以直接申报了,6月份做5月账的时候,账上冲销就行了是吧?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-05-11 15:27

是的

2026-05-11 15:2999392962

好的,谢谢老师耐心解答
会计宝
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王苗苗老师2026-05-11 15:29

不客气哦
王苗苗老师

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