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审计将长期借款调整到一年内到期非流动负债，我用什么科目
2026/6/8 9:18:48
审计将长期借款调整到一年内到期非流动负债，我用什么科目
审计将长期借款调整到一年内到期非流动负债,是指在资产负债表上的调整吧
是报表调整，不是账项调整
这个会计科目上不用做调整，这个长期借款是不是快到期了。
是
行
还有个问题，我公司是新三板上市公司，我汇算清缴是不是得按审计的报
如果有审计报告的话，可以根据审计报告填写，但是会计处理与税务规定存在差异，以审计后的财务报表为基础，结合税务规定进行纳税调整
我是按审计把调整分录录里，然后出一版新的财务报表吗
审计不是出的有财务报表吗
没有单体，只有合并和汇总
我还要改账吗
合并？母子公司合并，汇算清缴是根据独立的法人公司申报的啊，不是填合并的报表啊。汇总是指总分公司汇总吗，除特殊情况外，跨地区经营的总分公司在企业所得税汇算清缴时通常需汇总申报
对，总分公司汇总
之前年度的账已经年结了，如果有需要调整的，可以在当前做调整
还有一堆调整分录，审计说最好录到25年
汇算清缴时，总公司根据汇总后的数据申报
25年都已经年结了，现在方便返回去调整吗
是公司那列吗
我得汇总分公司的数
这个可以问一下审计那边，确认一下
但是审计说把调整分录录25年，然后重新出一份报表
申报汇算清缴
审计不是出的有报表吗，就按审计出的报表就行
是公司那列吗，我得汇总分公司的数，这个可以问一下审计那边，确认一下
他们说只有合并层面和汇总层面的
但是审计出的报表我按哪个呀
是单体的吗
合并层面的指什么，汇总层面的指什么，数据怎么来的
合并是母子，
是的，汇算清缴肯定是根据单体的申报
汇总是总分公司
汇总是总分公司，这个
那就是公司那列
上面就两列，去掉合并那列，就剩公司那列了
对，我觉得是这个
但是我问审计，审计说自己重出一份
所以现在不知道按哪个
审计出的有问题吗，为什么公司再重新出一份
总之我肯定得和审计一致啊，我重出不知道一不一样
是呀
总分公司那列是简单汇总还是有合并抵消啊
一般是合并抵消
那我岂不是还得录合并抵消分录
要不怎么对上啊
合并抵消是报表层面吧
合并抵消是私下做的，不是直接在账上做调整啊
那只能体现在报表上啊
总分公司属于汇总纳税企业（即分公司不具有法人资格，且符合汇总纳税条件），在编制企业所得税汇算清缴财务报表年报时，需采用合并抵消方式。 具体操作：将总公司与各分公司的资产负债表、利润表等财务报表数据汇总后，对总分公司之间的内部交易（如内部购销、资金往来、资产转移等）进行抵消处理，以消除内部交易对整体财务状况和经营成果的影响，最终形成合并财务报表用于企业所得税汇算清缴申报。
是的呀
我再问问审计？
嗯，可以咨询一下他们
你问一下公司列的数据是怎么来的，有没有考虑总分公司之间的内部交易的抵消
我正常应该怎么报啊
是按总分公司做完合并抵消和审计调整后，就是 公司 那列吗
还是我总公司和分公司要来单体审计后的报表，然后简单相加，之后把调整分录录到当期
是按总分公司做完合并抵消和审计调整后
那就是公司那列，应该
不是简单相加是吧
那这个我没法自己出报表啊，我只有调整分录，没有抵消啊
不是的，总分公司间的内部交易要抵消的
是，那不是审计做的吗
我没做合并抵消
是审计出报表时要做的
那就是公司那列
但是就算不出审计报告，平时总分公司汇算清缴时，一般也要汇总申报的呀
平时都是简单相加
不做合并抵消
现在分公司没啥业务，应该也没啥抵消
平时也应该做合并抵消哈
那我再问下审计？这上市公司得和审计对上是吧
我是不是正常按审计的报表，然后调整分录录当期就行
嗯，可以问一下审计，一般审计出的报表没问题，按出的报表申报
但是得问清楚数据是怎么来的，可能会计和税务上得口径不同有差异
是会计审计
不是税务审计
刚才说审计是合并层面，汇算清缴是汇总层面，可以不一致
什么意思，没明白呢
审计只关注母子公司？汇算清缴关注总分公司？
汇算清缴关注总分公司
存在关联交易的，需要关联申报，【关联业务往来年度报告申报】
我知道了，是审计没出汇总层面的报表
那把调整分录录里出一份吧
那像负值重分类这种调整分录我还录吗
那像负值重分类这种调整分录我还录吗，重分类之类的不用
正常我是不是按审计的总分公司汇总报汇算，然后调整分录录到当期就行
是的
审计有的调整科目没有项目，比如成本，我自己在成本项下加二级，审计调整，行吗
成本分项目核算，但是调整分录没项目
调整太多了，有俩不录也没事吧，反正审计也没有报表
成本分项目核算，调整也得有明细，不然到时结转的时候怎么办。可以问一下调的是对应的哪个项目
好
我需要把所有分录都准确无误的录进去吗，调整的特别多
原则上来说是的
审计有两笔调整分录没有分项目，我先不做了还是做别的科目里？
审计没说是对哪个项目的调整？
公司内部也不能判断吗，不建议随便写
问了没回
他就是调的存货，直接调成本里了，但是成本需要按项目
那入账时注明清楚未分项目，后期确认清楚后再做调整
不行我在成本下加个审计调整
后期再调
审计调整不按项目核算
这样行吧
可以，后期确认清楚到底是哪个项目的
嗯嗯，刚才给项目了，但是分公司也有调整，是不是也得发给他们啊
让他们也调啊
是不是正常总分公司都调完，然后做合并抵消，再用这个报表申报
申报汇算
是的
审计调整我得发给分公司吧
涉及分公司的发给他们
好
我还问审计吗
可以问一下
我看单体试算，有个审定表，里面就是审计调整完的报表
那我用那个报表汇总一下总分，再抵消一下就行吧
这个审定表不太清楚，是最终稿吗
我核对了一下，按审计调整分录录完能对上
调整分录录完能和审定表数对上
能对上就行
我看审定表就是那个单体审计完的报表
为项目发生的差旅费电话费啥的，是不是计入工程施工下面
是的
之前我看记工程施工 其他下面了，是不是不太行
我应该设差旅及电话费等二级明细吧？
这个看你们需要，一些杂费入到其他下面也可以
电话费差旅费啥的，都记其他，不分那么细也行哈
是的
假如合同和子公司签，报销在总公司，行吗
项目
看下项目属于哪个公司
子公司的
但是现在员工那总公司发票回来报销了
这个公司内部账务处理问题了
嗯嗯
谢谢了
不客气哦
总公司申报汇算清缴必须把子公司做合并抵消吗
我就申报总公司调整完的自己的财务报表行吗
税务上，汇算清缴，总分公司合并申报是需要合并抵消的
就是相加后再做抵消是吗
是的
母公司给子公司开发票，通过其他应收或者其他应付行吗
发生业务了用应收应付账款比较合适
发生业务了，那互相之间转款呢，用其他应收付吗
员工替票，我按发票上的业务做账吗，比如餐补，开来别的发票替的
入账是结合实际业务和发票来入账的
老板个人卡替公司付的钱得入账吧？
如果要报销的话得入账
就是替付的款
替公司垫付款项要入账
好
工程类公司的项目名称是不是在合同里，正常
是的
但是我们现在这公司合同没项目名，都是自己做账时候自己起
行吗
自己起名，开票时不写项目名称吗
像这种工程项目，合同里要注明清楚项目名称的
我汇算清缴按审计调增挺多收入，对增值税有影响吗
审计只是针对公司收入做调整，增值税的话需要结合增值税法去判定
分公司也基本没啥业务，我就不做合并抵消，直接相加报汇算清缴行吗
这个看你自己决定了，数据准确的话是合并抵消
好
我不太会合并抵消啊
合并抵消不难啊，比如其他应收款-分公司，其他应付款-总公司，这些可以抵消掉啊
就是比如总公司其他应收和分公司其他应付期末余额账户抵消是吧
是的总分公司间的往来抵消掉
那挺好做的
但是现在总分公司会计准则不一致，利润表格式不一样，总公司是企业会计准则，本期和上期，分公司是小企业，本期和本年累计，这咋办
理解本期和上期吗，分公司的这个也方便取数啊
让他们改企业会计准则有点不方便吧
没说要改准则啊，我的意思是说分公司的本期和上期可以从账套里取数
好
这些是不是得跟分公司碰下数啊，
嗯，对
合同资产属于哪个报表项目
一年内（含一年）变现，列示在“流动资产”部分
