问下这个已经开票的,能晚确认收入吗,我们月底最后一天有预开票

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2026/9/1 9:10:23

问下这个已经开票的,能晚确认收入吗,我们月底最后一天有预开票

收到

开票了,增值税纳税义务产生了

收入的确认不是看开没开发票,是看达没达到收入的确认条件

那就增值税是开票不能晚确认了,一定要按开票的来报了

没达到收入的确认条件可以不用确认收入,是的,开票了增值税就发生了

没达到收入的确认条件可以不用确认收入,你这指的是我们账上会计做账?

是的

税务上也是一样的

因为我们申请的额度本月到期,领导说额度别浪费,提前开票了

像这种预开票的,不属于当期的,我们如果想晚确认,要怎么操作?

增值税没办法,开票了就产生了

自己账上呢。可以按当期属期的来确认,预开的延后入账?

这样不是会有差异吗,税务跟自己这边,会不会有什么影响

账上增值税建议及时核算,不然增值税账上的跟申报表上的对不上,增值税是流转税又不影响利润

那这样的话,那还是要对应起来,税务跟账上,预开票的部分

收入的话,没达到确认条件不确认,企业所得税是根据财务报表填报的,只不过增值税收入和所得税收入可能有差异,如果税务问的话合理解释就行。

你得意思是,账上收入可以晚确认,申报所得税的时候可能有差异,如果税务来问我们解释一下就行了

是没达到收入条件了不用确认,比如服务没完成,所得税也是根据生成的利润表填报的,怎么会有差异,上面说的是增值税收入和所得税收入

喔,我知道了,是增值税(包含预开的发票),企业所得税的营业收入,按我们实际的主营业务收入来,没有包含预收的,就有个差异

是的

这个差异等汇算清缴的时候调整就行

嗯,增值税的确认和收入的确认原则本来就不一样,汇算清缴时也没强制必须一致,只不过一致的话,会少些麻烦,税务不会问。

那这样看的,我感觉还是收入正常确认,暂估一下成本票比较方便

但是暂估的话不是会影响报表的真实性吗

确实

没想到这个

我觉得季报还好,年报的时候尽量一致

好的,谢谢老师指导

不客气哦

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-09-01 09:1099392962

问下这个已经开票的,能晚确认收入吗,我们月底最后一天有预开票
会计宝
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andy老师2026-09-01 09:21

收到
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andy老师2026-09-01 09:21

开票了,增值税纳税义务产生了
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andy老师2026-09-01 09:22

收入的确认不是看开没开发票,是看达没达到收入的确认条件

2026-09-01 09:2299392962

那就增值税是开票不能晚确认了,一定要按开票的来报了
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andy老师2026-09-01 09:23

没达到收入的确认条件可以不用确认收入,是的,开票了增值税就发生了

2026-09-01 09:2499392962

没达到收入的确认条件可以不用确认收入,你这指的是我们账上会计做账?
会计宝
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andy老师2026-09-01 09:24

是的
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andy老师2026-09-01 09:24

税务上也是一样的

2026-09-01 09:2599392962

因为我们申请的额度本月到期,领导说额度别浪费,提前开票了
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2026-09-01 09:2699392962

像这种预开票的,不属于当期的,我们如果想晚确认,要怎么操作?
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andy老师2026-09-01 09:30

增值税没办法,开票了就产生了

2026-09-01 09:3199392962

自己账上呢。可以按当期属期的来确认,预开的延后入账?
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2026-09-01 09:3299392962

这样不是会有差异吗,税务跟自己这边,会不会有什么影响
会计宝
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andy老师2026-09-01 09:33

账上增值税建议及时核算,不然增值税账上的跟申报表上的对不上,增值税是流转税又不影响利润

2026-09-01 09:3499392962

那这样的话,那还是要对应起来,税务跟账上,预开票的部分
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andy老师2026-09-01 09:34

收入的话,没达到确认条件不确认,企业所得税是根据财务报表填报的,只不过增值税收入和所得税收入可能有差异,如果税务问的话合理解释就行。

2026-09-01 09:3899392962

你得意思是,账上收入可以晚确认,申报所得税的时候可能有差异,如果税务来问我们解释一下就行了
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andy老师2026-09-01 09:39

是没达到收入条件了不用确认,比如服务没完成,所得税也是根据生成的利润表填报的,怎么会有差异,上面说的是增值税收入和所得税收入

2026-09-01 09:4699392962

喔,我知道了,是增值税(包含预开的发票),企业所得税的营业收入,按我们实际的主营业务收入来,没有包含预收的,就有个差异
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会计宝

andy老师2026-09-01 09:48

是的

2026-09-01 09:4899392962

这个差异等汇算清缴的时候调整就行
会计宝
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andy老师2026-09-01 09:49

嗯,增值税的确认和收入的确认原则本来就不一样,汇算清缴时也没强制必须一致,只不过一致的话,会少些麻烦,税务不会问。

2026-09-01 09:5099392962

那这样看的,我感觉还是收入正常确认,暂估一下成本票比较方便
会计宝
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andy老师2026-09-01 09:57

但是暂估的话不是会影响报表的真实性吗

2026-09-01 09:5799392962

确实
会计宝

2026-09-01 09:5799392962

没想到这个
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andy老师2026-09-01 10:10

我觉得季报还好,年报的时候尽量一致

2026-09-01 10:1499392962

好的,谢谢老师指导
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andy老师2026-09-01 10:28

不客气哦
andy老师

andy老师2026-09-01 10:29

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