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你好，我们公司是做招投标项目代理的，业务上我们存在别人介绍过来的项目，需要支付给对方相应的报酬，这笔费用要怎么记账
2026/9/2 11:51:46
你好，我们公司是做招投标项目代理的，业务上我们存在别人介绍过来的项目，需要支付给对方相应的报酬，这笔费用要怎么记账
属于居间费，计入销售费用-佣金
可以全额入进去成本吗
直接可以转到对方银行卡上吗？需不需要补充什么资料
计入项目成本吗，一般都是计入销售费用的，可以直接转到对方银行卡上，但是需要对方提供发票且公司需要给他申报个税
他是个人还要提供发票吗
是的，个人也需要提供发票，否则你这边没发票不好税前扣除
个人需要提供什么发票
我们这边需要报个税
电子发票，个人可以在税务APP上代开的，是的，付款方需要报个税
他们个人开需要报税吗
发票
要的，增值税及附加税
税率是多少
增值税是1%
付款方需要报个税的什么税
劳务报酬？
对，劳务报酬
是不是也是要上税
需要看金额是多少了，超过800的话需要预扣预缴个税
4万多
那要预扣预缴个税了
按这个计算需要扣1万？
是的
是预扣预缴，到次年对方还可以做汇算多退少补
年度什么情况多少金额可以退
有没有其他办法可以避免一些税
到时需要看个税汇算的结果
劳务报酬预扣预缴阶段没办法避税
能不能以其他什么方式支付
综合所得汇算，看有没有专项扣除、专项附加扣除等
不管用什么方式支付都需要取得发票，现在税务查的严，建议按真实的业务正常操作。
开发票倒是没问题，就是这个劳务报酬这个税额高
现在是先预扣预缴，最后的税额是看个税汇算的结果
如果其他没有费用，就是这笔劳务报酬
个税汇算是看全年的综合所得情况
我就说如果全年没有其他的，就是有这笔劳务报酬的费用
如果全年综合所得4万，全年减除费用60000，不用交个税
到时预缴的个税可以申请退还
劳务报酬和工资薪金总和一起汇算吗
如果我在这个月申报了他的劳务报酬是不是这个月就要缴税，到次年才可以申请退款？
是的，劳务报酬和工资一起汇算
是的，预扣阶段付款方在支付时有代扣代缴的义务，如果公司这边没申报的话，是公司这边的问题，后期税务如果查到的话，公司要补税的
还有另外一个问题，我们有一家餐饮公司承包学校，现在已经升为一般纳税人，税率高，我们又没有充分的进项票抵扣，我们能不能从新注册一家公司来开票
重新注册一家公司给谁开票
给学校开
那新公司重新跟学校签订合同吗，如果学校同意，手续齐全的话，可以
如果我们有分包出去的情况怎么办
怎么分包
学校食堂有很多档口，我的意思能不能分包出去，然后用其他公司来开票
看合同怎么签订了，如果说总的是原公司跟学校签订的，然后原公司又把部分档口分包给其他公司的话，那对于原公司来说销售额还是没变啊
中标的是一家公司，如果从新注册另外一家公司跟学校签订合同应该学校不会同意吧
既然是原来的公司中标了随便换其他公司应该不会同意，那应其他公司开发票给学校，学校应该也不会同意
我们用的好多都是食材的
他们开的专票都是1%
我们承担的税太多了
他们是小规模吧，看商量能不能开3%，不过税高了，他们食材价格应该也会提高
那不开的话我们税又太高
我们另外有一个招投标的代理公司，如果没有成本发票的话，我们的综合税率是多少
小规模还是一般纳税人
小规模
小规模的话，增值税按最低的1%，但是小规模有增值税优惠政策，季度销售额不超30万的话是免征增值税的（普票部分）
没有成本发票，那需要看看应纳税所得额了，如果如何小型微利企业条件的话，现在的政策实际税率是5%
我说的是所有税种综合税率是多少
小规模因为增值税有优惠政策，所以需要区分不同的情况。如果享受了优惠增值税，没有增值税和附加税
如果销售额超了，增值税假如都是按1%，附加税1%*12%*50%=0.06%
增值税就按3%
招投标的代理公司，除了没成本费用发票，还要看有没有其他的支出，比如工资
其他的成本不算
我现在要一个所有税种的综合税率
附加税3%*12%*50%=0.18%，增值税附加税企业所得税=3%+0.18%+5%=8.18%，这个是在符合小型微利企业的情况下
好的
嗯嗯
如果公司以外的人员，不用他们提供发票，不用他们承担费用，我们也不入公司成本，但是这笔费用我们要怎样转出去给他们
财务做账怎么做
项目提成
公司转款出去需要名目的，比如支付款项，报销费用，发放工资，借款等
项目的提成属于项目相关的成本，借项目成本里，主营业务成本
没有发票
没有发票不影响账务处理，账上正常的入，税务上做纳税调增
这样好麻烦
能不能一次性就不入成本
不入成本的话，款没法合理的转出去
好的
还有一个问题股东退资情况要怎么处理
是把股权转让了还是什么
就是股东转到公司的实收资本现金
实缴的注册资金不能随便减资退出来的，为什么要退资，是需要用钱吗？可以以借款的名义转给股东
借款不是要还吗
因为现在公司已经有利润了，起初转进去的现金是股东自己的呀
但是新公司法有规定，公司的注册资金要实缴到位的， 现在转出了后期还是要转进去的
公司有足够现金，且大股东配合，通过减少公司注册资本的方式将资金退还给退股股东。 处理规则：需经股东会特别决议（代表三分之二以上表决权的股东通过），编制资产负债表及财产清单，通知并公告债权人（债权人可要求清偿或提供担保），最后办理工商变更登记。
已经实缴完了
是退回多实缴的部分吗？
没有多缴，就按注册资金缴的
那为什么要退回呢，现在退回，那实缴就没到位，后期还是要实缴的
公司注册资本100万，股东已经转了100万进去公司，意思是这100万永远都不能转出来给股东吗
这100万可以用的，转出给股东需要有名目，比如借款，发工资，分红等，不能直接注册资金退出
借款的话股东要得还回去不是
是的，借款需要还回去
要么工资或分红交个税
分红个税是多少
具体怎样做账目处理
20%
有没有好的方法解决，税率太高
决定分红时计提： 借：利润分配—未分配利润 dai：应付股利
借：应付股利 dai：银行存款 dai：应交税费—应交个人所得税
借：应交税费—个人所得税 dai：银行存款
如果收入不高的话，可以每年做一部分工资，以工资的名义转出去
工资每年就6万不够
那没其他的好办法了，本身个人从公司大额转款出去就不好处理，不可能不交税的
我没搞懂的是，股东用自己的钱转进去公司的实收资本，是他自己的钱为什么拿出来就不能
股东把款作为实收资本转进公司了，就不属于公司了，是属于公司的
根据《公司法》规定，公司是独立的企业法人，享有独立的法人财产权。股东完成出资后，资金即转化为公司资产，与股东个人财产严格分离。
好的
嗯嗯
我早上问的那个项目提成，不用他们提供发票，我们从公帐转出去给他们个人行不行
可以，没有发票账务正常入，汇算清缴时做纳税调增
直接对公转到他们自己银行卡里面可以吧，转账备注：项目提成费用
可以
好的
嗯嗯
一般纳税人公司，8月开票金额错了，现在要从开怎么办
金额错了是多开了还是少开了，跟对方沟通协商一下，多开的部分红冲，少开的部分补开
好的
