老师,您好!一般纳税人每个月都需要结转增值税吗?我百度了一下,有的说必须结转,有的说不用结转。到底哪个是对的

2020/6/16 16:23:15

老师,您好!一般纳税人每个月都需要结转增值税吗?我百度了一下,有的说必须结转,有的说不用结转。到底哪个是对的

增值税是价外税,不影响损益,其实结转和不结转都是可以的,只要增值税算对,账上好核对就可以

那怎么结转增值税呢?网上有很多做法,不知道哪个是正确的

我这边一般是这样做的。结转的时候 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税,其中当进项大于销项的时候,未交增值税在借方,表示当期有未抵扣完的留抵税额。进项小于销项的时候,未交增值税在dai方,表示有未交的增值税,需要交纳。

如果还有应交税费下其他的二级科目的话,放到相反的方向结转即可

好的,这样确实好理解一些,谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2020-06-16 16:2320708253

老师,您好!一般纳税人每个月都需要结转增值税吗?我百度了一下,有的说必须结转,有的说不用结转。到底哪个是对的
会计宝
会计宝

andy老师2020-06-16 16:24

增值税是价外税,不影响损益,其实结转和不结转都是可以的,只要增值税算对,账上好核对就可以

2020-06-16 16:2520708253

那怎么结转增值税呢?网上有很多做法,不知道哪个是正确的
会计宝
会计宝

andy老师2020-06-16 16:29

我这边一般是这样做的。结转的时候 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税,其中当进项大于销项的时候,未交增值税在借方,表示当期有未抵扣完的留抵税额。进项小于销项的时候,未交增值税在dai方,表示有未交的增值税,需要交纳。
会计宝

andy老师2020-06-16 16:30

如果还有应交税费下其他的二级科目的话,放到相反的方向结转即可

2020-06-16 16:3120708253

好的,这样确实好理解一些,谢谢老师
会计宝

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