我们有一笔销售900万，9个点，销项税额9万。房租31200元，6个点，进项税额1872。是不是说我们本期抵扣的就是90000-1827=88128.然后利润所得就是9000000-31200=8968800。然后再用这个89万多的金额来计算所得税呢

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2021/5/26 13:04:33

你好，31200是不含税收入税额1872是正确的

900万的销项税额9万是怎么得出的？

我刚发现了，算错了。应该是810000，对吧

900万是不含税就对

应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出

那就是我们本期缴纳的增值税就是810000-1872=808128元。然后利润9000000-808128=8191872，用这个数字来计算所得税

老板说的900万是不含税的。

利润=收入-成本费用

利润计算不对，900万-房租31200

你的增值税计算是对的

那就是我们本期缴纳的增值税就是810000-1872=808128元。然后利润9000000-31200=8968800，用这个数字来计算所得税

是

那是不是可以说虽然我们为了抵扣进项加了6个点就是1872，开房租专票，但是这个金额在后面减掉了，等于我们就没有交这个钱，对么

对

那如果这一笔房租开了普票，就不能抵扣进项，好比我们本月没有其他进项专票，就这一张普票，增值税就是810000，这个数字缴纳。然后利润是可以按照普票票面金额扣减

是的

那我明白了。还是开专票对我们更有益些

是的

那房租计入管理费用么

根据用途，办公用的计入管理费用，生产用的计入生产成本

老师老师，还有一个问题。如果900万是含税的，那收入应该是按价税分离后的价款入账。然后利润所得是按900万算还是价税分离后的价款算

价税分离后的不含税金额是收入

老师，代账会计说现在进项税抵扣没有时间限制了那本期不想抵扣，就可以往后留着。一年以内抵扣都可以么？

可以

《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号），自2020年3月1日起，增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。根据这个公告可知，现在已经没有增值税专用发票认证期限的限制了。

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2021-05-26 13:04瑞强

高老师2021-05-26 13:13

你好，31200是不含税收入税额1872是正确的

高老师2021-05-26 13:13

900万的销项税额9万是怎么得出的？

2021-05-26 13:16瑞强

我刚发现了，算错了。应该是810000，对吧

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