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库存商品临期,低于进价处理后,销售收入小于主营成本,如何填写资产损失税前扣除纳税调整明细表中的账载金额和税收金额调整金额是不是成本和收入的差额!#商业#
是正常销售导致的存货损失? 查看详情
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企业房租发票代交的房产税个税能税前扣除吗#商业#
房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人。 查看详情
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A企业于2019年12月20日取得某项固定资产,原价为750万元,使用年限为5年,会计上采用年数总和法计提折旧,净残值为零。税法规定该类固定资产计提的折旧可予税前扣除,该企业在计税时采用直线法,净残值为零。2021年12月31日,企业估计该项固定资产的可收回金额为250万元。 会计处理怎么做呢#注会CPA#
2020年计提折旧=(5/15)*750=250;2021年计提折旧=(4/15)*750=200 2022年底固定资产账面价值=750-250-200=300,计提建筑准备=300-250=50 借:资产减值损失50 dai:固定资产减值准备50 查看详情
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给员工保的海陆空意外险只能开个人发票,公司可以报销吗?能税前扣除吗#工业制造#
同学你好,员工正常的支出开的个人发票公司也可以走报销,报销看的是公司的制度,但是因为没有取得正规发票,需要所得税汇算清缴时纳税调增 查看详情
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A公司转移劳动合同至B公司时约定,员工工龄连续计算,后续员工劳动纠纷,转移前时间段由A公司负责,转移后时间段由B公司负责。后B公司与员工协商解除劳动关系,A公司承担5万元,B公司承担1万元。员工签解除劳动合同协议前发现怀孕,不同意解除劳动关系,B公司决定暂保留劳动关系,A公司与B公司双方协议约定A公司支付5万元给B公司,后续劳动关系由B公司负责解决。这种情况下,A公司将5万赔偿金支付给B公司,应该怎么做账务处理?还能入应付职工薪酬-解除劳动关系支付的赔偿吗(B公司暂不会把款项支付给职工的情况下)?能否税前扣除,有无纳税风险?#其他行业#
应当确认为应付职工薪酬。相当于买断,由B公司后续承担。 查看详情
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请问公司老板借款后投入公司运营,公司每月转借款利息给老板还款,这个借款利息公司能税前扣除吗#工业制造#
同学你好,这个借款利息,如果没有发票,也没有扣个税,是不能税前扣除的。 正常作账,企业所得税汇算清缴前纳税调增。 查看详情
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遇见一个风险提示:企业取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除是代表什么?#房地产#
同学你好,意思是我们取得的发票中有免税纳税人开具的情况,这些发票中有部分发票可能被系统识别为有异常 查看详情
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今年公司有笔业务发票,是金手镯,金额12000,是给客户买的,这是业务费?分录怎么写?税前扣除分录怎么写?#商业#
如果是买来送给客户的属于招待费用,分录为借:管理费用—招待费用 dai:银行存款;企业所得税上招待费汇算清缴时按限额扣除。招待费税前扣除标准如下:一般按照发生额的60%来扣除,但扣除的金额最高不得超过当年销售收入的5% 查看详情
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企业内退、不在岗人员的工资,社保,可以税前扣除吗?#工业制造#
实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金,不属于离退休工资,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。可以税前扣除 查看详情
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给学校的赞助支出可以在所得税前扣除吗#房地产#
企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除 查看详情
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老师,我是煤炭行业,然后我们卖给下游的煤中间居间人,他们收居间费,但是我有一个居间人,他那个居间费太高了,这个居间费不超过合同5%企业所得税税前扣除,我怎么能合理的把超出的部分也进行税前扣除呢?怎么规划一下?还有税务核实的时候就是看你抄没抄着,5%是按合同走嘛,那我年末报报表的时候他能看出来吗?还是有单独的附表需要填呀?#出纳#
首先,你超出部分的居间费没有办法进行税前扣除 查看详情
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2018年汇算清缴福利费税前扣除已经超限额了,现在自查一笔办公费应该转为福利费,一笔伙食费没有取得发票也记入了福利费,想问问这两笔费用要怎么调整?尤其是是后面那笔,碰上超限额就卡壳了#中级#
如果已经超限额就不得抵扣了,这两笔都需要调减费用 查看详情
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我们是一家制造业高新技术企业,我们的研发设备在今年享受了一次性税前扣除政策,次年进行研发费用加计扣除时,是按照一次性税前扣除的金额计算研发加计扣除吗? 此外,后续该研发设备计提折旧时,是否可以直接计入管理费用折旧费中#高新企业#
研发费用加计扣除是按帐面上研发用固定资产计提折旧金额,一次性税前扣除是税法规定的,两者不能混淆 查看详情
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申报系统中提示,企业取得红字发票税前扣除是什么意思,我看了发票冲红明细,也询问了开票人,有很多是因为公司名称开错了又重新开的,这种情况应该怎么反馈呢?#出纳#
申报系统是什么系统,是增值税申报系统么? 查看详情
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想咨询一下,作为中间服务商,帮银行做满减,随机立减这些活动,银行付款给我们,我们要开票给银行,然后我们把这些钱要充值到微信里面去,客户通过抽奖的形式得到1-20的金额,可以去任何一家店铺去消费,这样我们可以把充值到微信里面的钱作为成本吗?然后税前扣除吗?#其他行业#
充值到微信的钱做销售费用 查看详情
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企业所得税税前扣除 单据可以税前扣除吗#商业#
根据《企业所得税法》规定,企业发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计得所得税时扣除. 虽然现行《企业所得税法》及其实施条例并没有对有关支出的扣除依据进行明确规定和解释,但依据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[2005]50号)规定:不能提供真实、合法、有效凭据的支出,一律不得税前扣除. 查看详情
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公司商旅通过商旅平台订票,票的种类有机票火车票住宿费,月底平台统一给公司开具一张汇总的发票,这个汇总发票大类是旅游服务的,增值税是否能抵扣,所得税是否可以税前扣除?#其他行业#
可以 查看详情
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请问一下我去年季度的企业所得税申报错误,报的季度金额,没有报本年累计,并且把所得税费用税前扣除了,但是汇算清缴年报税没有少交,这个我还需要去税务局更正吗#其他行业#
你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看详情
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企业所得税税前扣除是? #其他行业#
01 工资、薪金: 企业发生的合理的工资、薪金支出,据实扣除。 02 职工福利费: 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 03 各类基本社会保障性缴款(五险一金): 查看详情
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请问公司法人冲的电话费,她是主机,员工有副卡连在一起,开的是个人名字的普票,可以报销入费用做账吗,但汇算清缴时不能税前扣除是吗?如以福利费的方式入账,可否税前扣除#服务业#
个人的通讯费发票不能税前扣除 查看详情
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老师我和您请教个事情 我们公司一个员工的社保费 是由我们公司打到他之前一直挂靠的公司。但是工资是由我们公司发。这的申报个人所得税的时候 这部分社保费用,是可以税前扣除的吗?#其他行业#
社保费用是在他实际缴纳 的单位扣除 查看详情
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老师,电子税务局收到企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈,我需要怎么做,是去年8月和9月收到的发票#其他行业#
如果是真实发生的业务,准备好对应的合同、发票复印件、资金往来证明,如果涉及货物,入库单验收单及物流信息单据等,以备税局稽查 查看详情
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我们喷油漆,不小心弄到别人车上了,支付了一笔清洗费,洗车店给我们开了发票。做的营业外支出,可以税前扣除吗?#商业#
洗车店给我们开了发票。做的营业外支出,可以税前扣除吗?可以税前扣除 查看详情
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给员工发了预付卡油卡 怎么做账和报税噢 可以企业所税前扣除吗 等于说做账和工资这边是分开的,是吧?我单独是把它放到工资薪金去报个税,但是我做账还是职工福利,是吗#其他行业#
发放借:预付账款 dai:银行存款 查看详情
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今年三月份疫情捐赠给慈善总会的现金可以税前扣除吗#其他行业#
企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 本条所称公益性社会组织,应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。 查看详情
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老师,去年不是有一个500万元固定资产一次性税前扣除政策么,今年还能享用么?#工业制造#
你好,单价不超过500万元固定资产一次性税前扣除(不含房产),延期到2023年12月31日。 查看详情
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像这种处罚 对方不开票是吗 这个可以税前扣除吗#其他行业#
在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除;4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 因此,企业支付的行政性罚款不允许在企业所得税前扣除。 查看详情
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我们之前有个销售离职了,但是和我们有签兼职协议,就是接到订单的话会按比例给劳务费,在销售过程中产生的路费,招待客户费用这种的,我们公司承担给他报销,这种可以税前扣除吗?#商业#
签订合同,合同中约定由单位承担,可以 查看详情
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去年付款150W,但没有收到发票,当时做了成本税前扣除了,也没有做暂估,今年收到发票了要怎么调呢#服务业#
放到去年凭证里面吧。其实你们去年的成本应该做纳税调增,现在如果调的话,涉及滞纳金了 查看详情
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请问各位老师,这种医院的收费单据报销给员工的可以入账并税前扣除吗?#商业#
如果是公司员工可以入账,计入福利费,可以税前扣除,但福利费有扣除限额,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 查看详情
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连锁药店,请问我们平时一些在个人那里采购的库存商品,实在取不了发票的话用收据可以税前扣除吗#商业#
个人可以代开发票的,现在代开普票免增值税。企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看详情
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1、支付个人500元以下零星支出 像办公室修个锁、路边买点水果、食堂买个菜等,如果是从个人哪买的,一次(一个销售者一天算一次)不超过500元,按照国税总局2018年28号公告的规定,只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以。也就是只需收据完全可以入账并税前扣除。 附件:只需收据,但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息,就可以作为税前扣除的原始依据。#其他行业#
是的,符合这个政策的可以税前扣除,汇算清缴时不用调整 查看详情
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老师,我想问问给国外寄了个样品,支付关税,收到一张一个英文的tax invoice,只有外币金额,这个可以作为入账凭证吗?可以税前扣除吗?#其他行业#
invoice相当于我们常用的发票,通常多见于香港及其他境外企业所提供。入账的时候注意相关经济业务凭证的完整性,比如申请单,支付审批单,对应的合同/协议,银行回单,相关经办人的签字确认审核等。 查看详情
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老师,我发的图片里说3.31前全额税前扣除是连增值税都免的意思吗,红框里的怎么解读#房地产#
之前因为新冠疫情,捐赠的可以全额扣除,现在捐赠的金额不得超过年度利润的12%准予扣除 查看详情
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老师,这个分录没问题吧!因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除,要调增交税。请问这个调增交税多少?#其他行业#
每年计提的折旧计入利润表,因为没有发票,需要纳税调增 查看详情
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房租付款及发票问题:我们厂房的房东是私人,工厂与他签订合同,按时支付房租,一年大几十万,房东不开具发票,只开一个简单的收据,这样的房租费用我们可以对公付款给他私人吗?没有发票可以税前扣除吗?#房地产#
第一个 收据可以付款没有问题 第二个 按照权责发生制收据可以入账 ,但是不可以税前扣除 ,次年汇算清缴纳税调增 查看详情
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请问老师,本年度不能扣除的业务招待费是需要结转至下年扣除吗?例如20年发生业务招待费10万元,可以企业所得税税前扣除3万元。21年发生业务招待费20万元,可以税前扣除10万元。那在21年的企业所得税汇算清缴的纳税调整明细表上是不是1的位置填27万,2的位置填10万元,3的位置填17万。#工业制造#
业务招待费不能结转下年扣除 查看详情
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老师我想问下按照规定的业务招贷费按实际发生额的60%扣除但不得超过当年销售收入的5%。假设我们公司销售额为13469734元业务招待费费为14628元汇算清缴时调增金额是不是14628*60%=8776.8元 调增数为14628-8776.8=5851.2元?这样的话我们公司是不是可以多做点业务招待费用,只要税前扣除数不超过营业收入的千分之五就应该没问题吧?#运输业#
可以这样理解 查看详情
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
1.违约金不可以税前扣除 查看详情
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老师您好!公司给工人租房子,交的电费商家不能开发票,商家说供电局不给他们发票,开不了,只能打印这种单子,这个可以税前扣除吗?#建筑工程#
没有取得合法扣除凭证,可以据实列支但不能税前扣除 查看详情
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劳务派遣人员的工资薪金可以作为福利费税前扣除的基数吗#其他行业#
可以。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第一条规定,企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。 其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 查看详情
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取得境外的 tax invoice 可以入账税前扣除吗?#其他行业#
企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。 查看详情
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老师好! 我想知道那个银行手续费,不是说没有发票不能税前扣除吗?以后如果有发票,在哪填写?还是小微企业就自动合到了主表,不能扣除?#初级#
原则上不能扣除,但是实际中税务不查 查看详情
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