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劳务派遣人员的工资薪金可以作为福利费税前扣除的基数吗#其他行业#
可以。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第一条规定,企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。 其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 查看详情
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取得境外的 tax invoice 可以入账税前扣除吗?#其他行业#
企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。 查看详情
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你好,想问下供应商收了我们款然后办了事,但是后面撕破脸了一直不肯给我们开发票的这种情况下,前期未达发票审计已纳税调增过了,年度企业所得税汇算清缴时能税前扣除这部分吗#房地产#
不能 查看详情
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你们好,各位老师,想咨询下使用权资产利息即使当年已取得增值税专用发票也不能税前扣除吗?#工业制造#
由于新租赁准则对于承租人的会计核算不再区分经营租赁和融资租赁,但企业所得税仍然需要区分,根据企业所得税法,企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除: (一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除; (二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 所以按照新租赁准则进行的会计核算会产生税会差异,需要做纳税调整。 查看详情
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请问老师,我公司为一般纳税人的制造企业,老板每月报3佰多或4佰多的手机话费,电子发票的抬头为他个人名,不是单位名称,请问在公司报销是否可以在税前扣除,是否并入工资薪金纳个税??请教一下#工业制造#
如果能证明和企业生产经营相关可以税前扣除,不需要缴纳个税 查看详情
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我们按照当月计提的工资在当月所属期申报个税,但实际发放是在次月。如5月核算计提4月份个税,5月申报纳税截止日期前,申报4月份个税,但5月15甚至推迟才发工资。 现在我汇算清缴是不是只能以实际发放多少,才能在税前扣除多少?#建筑工程#
个税是按照发放去申报哦 查看详情
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申报个税和社保可以分两个公司吗?,我们公司无法为员工缴纳社保,所以就找了代缴公司挂靠,但是个税的申报以及工资的发放都是在我们公司,这样可以吗? 正常情况下,我理解的是社保和个税都要为同一公司申报,这样人员工资才可以在税前扣除。如果分两个公司的话,那代缴社保的公司给他们代缴社保是不需要申报个税的吗?那我们这边的账具体该怎么做呢?#服务业#
社保挂靠不是规范操作,建议你们自己开立社保帐户自己缴纳 查看详情
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老师你好,请问如果供应商是个人,可以直接对公转账给他的私账吗?是不是需要他去税务局代开发票来作为扣除凭证呢?如果取得不了发票,是不是汇算清缴的时候,就不能税前扣除,这一笔就得纳税调增呀?#其他行业#
可以是个人 查看详情
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查账发现前两年的汇算清缴 房租部分没有发票也做了税前扣除,今年我按要求不做的话,前两年的数据怎么办呢?要把前面的也补上吗?#房地产#
前两年没有发票的房租在汇算清缴没有调增调,要对之前的年报进行更正申报 查看详情
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你好,请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗?发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么?具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑,谢谢#工业制造#
可以扣除 查看详情
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小规模后勤服务公司主营业务给某食堂供货 每天采购食物原材料(蔬菜肉粮油等)销售给某食堂,需要销售开票给对方 但是部分蔬菜等没有采购发票,(批发市场摊贩采购)每天都会采购 一个月下来金额较大。如何入账 如何税前扣除呢#房地产#
如果没有发票可以暂时入账,不得税前扣除,汇算清缴是需要调减的 查看详情
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母公司代我们这边做广告。我们这边付钱给母公司,发票开给了母公司,我是不是可以凭母公司的发票复印件和原始凭证分割单入账税前扣除啊?原始凭证分割单需要盖哪个章#其他行业#
不可以 查看详情
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小企业会计准则汇算调表不调账,需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗?业务招待费2021年需要进行税前扣除部分调增,导致2021利润分配数据增加,去年亏损5万调整后亏损4万,如果不需补缴税款,是不需要做任何账务处理吗?如果不是亏损需要补缴税款那需要写什么分录?汇算后如果不做任何分录,会计账簿的未分配利润与系统的不一致那年底分配利润是按会计账本上的利润来分吗?那系统与会计上的差异永远存在吗不用管吗,#初级#
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看详情
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老师,我现在汇算清缴2020年的企业所得税,关于固定资产折旧纳税调整表怎么填列?有2020年有享受一次税前扣除的资产#服务业#
2020年的时候填过一次性扣除,当时调减了是嘛 查看详情
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老师,是这样的,我们售楼部以及老板的办公室都是用一个员工的身份证去电信营业厅办理的宽带业务,然后电信公司给我们开过来的电子普票上抬头是个人名字,不是我们公司的抬头,这样可以放到税务账上做账,税前扣除吗#初级#
个人名义肯定不能税前扣除 查看详情
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如果企业预提了成本,在汇算清缴时尚未取得相关成本发票,那么是在汇缴时所得税纳税调增?还是等税务机关检查发现按照第十五条处理? 如何理解国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告,第第十五条 、第十七条#建筑工程#
汇算清缴时候调整缴纳企业所得税 查看详情
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对方已经注销了。税前扣除办法里面不是说可以凭注销证明可以扣除吗#服务业#
按照国家税务总局《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定,企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除: (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。 如果对方已经注销,你公司可以准备上述资料作为税前扣除凭证,进项税额因未取得扣税凭证而不能抵扣。 查看详情
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我们公司有一件绝对控股公司,股权占75%,这家公司名下的员工也是由我们发工资的,那这部分人工成本是不是可以给我们税前扣除?#其他行业#
员工劳动关系在哪个公司就由哪个公司扣除 查看详情
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