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按月支付按次结算的保洁劳务费(千元以内)可以凭白条入账吗?没有发票企业所得税是否能在税前扣除?#服务业#

会计宝 许老师

一个月内多次保洁费用超过500元,需要取得发票     查看详情

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企业房租发票代交的房产税个税能税前扣除吗#商业#

会计宝 小妮老师

房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人。     查看详情

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A企业于2019年12月20日取得某项固定资产,原价为750万元,使用年限为5年,会计上采用年数总和法计提折旧,净残值为零。税法规定该类固定资产计提的折旧可予税前扣除,该企业在计税时采用直线法,净残值为零。2021年12月31日,企业估计该项固定资产的可收回金额为250万元。 会计处理怎么做呢#注会CPA#

会计宝 许老师

2020年计提折旧=(5/15)*750=250;2021年计提折旧=(4/15)*750=200 2022年底固定资产账面价值=750-250-200=300,计提建筑准备=300-250=50 借:资产减值损失50 dai:固定资产减值准备50     查看详情

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请问现在公司向企业或者个人的借款,是利率不超过银行基准利率的4倍以内都能税前扣除吗?#其他行业#

会计宝 tammy老师

利息支出在不超过按照金融企业同期同类dai款利率计算的数额的部分可以扣除     查看详情

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给员工保的海陆空意外险只能开个人发票,公司可以报销吗?能税前扣除吗#工业制造#

会计宝 燕子老师

同学你好,员工正常的支出开的个人发票公司也可以走报销,报销看的是公司的制度,但是因为没有取得正规发票,需要所得税汇算清缴时纳税调增     查看详情

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请问公司老板借款后投入公司运营,公司每月转借款利息给老板还款,这个借款利息公司能税前扣除吗#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,这个借款利息,如果没有发票,也没有扣个税,是不能税前扣除的。 正常作账,企业所得税汇算清缴前纳税调增。     查看详情

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12月电费,1月才支付并开普票,1月份在申报企业所得税的时候,12月的电费可以作税前扣除吗?#餐饮酒店#

会计宝 云峰老师

同学你好,12月暂估,1月份申报可以。只要所得税汇算前取得就可以。     查看详情

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遇见一个风险提示:企业取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除是代表什么?#房地产#

会计宝 云峰老师

同学你好,意思是我们取得的发票中有免税纳税人开具的情况,这些发票中有部分发票可能被系统识别为有异常      查看详情

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今年公司有笔业务发票,是金手镯,金额12000,是给客户买的,这是业务费?分录怎么写?税前扣除分录怎么写?#商业#

会计宝 娜娜老师

如果是买来送给客户的属于招待费用,分录为借:管理费用—招待费用 dai:银行存款;企业所得税上招待费汇算清缴时按限额扣除。招待费税前扣除标准如下:一般按照发生额的60%来扣除,但扣除的金额最高不得超过当年销售收入的5%     查看详情

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企业内退、不在岗人员的工资,社保,可以税前扣除吗?#工业制造#

会计宝 patience

实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金,不属于离退休工资,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。可以税前扣除     查看详情

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给学校的赞助支出可以在所得税前扣除吗#房地产#

会计宝 孙老师

企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除     查看详情

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公司的房租开的是个人发票,可不可以在企业所得税前扣除?#中级#

会计宝 甘老师

房租发票抬头是个人的,不属于企业取得的合法票据,不能在企业所得税前扣除     查看详情

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死亡赔偿金没有从对公户及法人账上转给死亡者家属,而且跨年了还能不能税前扣除?#建筑工程#

会计宝 清岚

最好是对公转出,才可税前扣除     查看详情

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专票和普票都可以税前扣除的,如果是收据或者付款凭证这一类的能税前扣税吗#商业#

会计宝 安叔老师

不可以的,一般需要取得发票,     查看详情

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分期付款确认融资费用,再分期确认财务费用,可以在税前扣除吗?#房地产#

会计宝 patience

分期确认的财务费用可以在税前扣除     查看详情

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老师审减率超的违约金扣罚可以税前扣除吗#其他行业#

会计宝 甘老师

违约金如果是合同里面约定的可以税前扣除     查看详情

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老师你好请问我们采购差进项票,企业所得税可以税前扣除成本吗?需不需要调增#其他行业#

会计宝 patience

你的意思是,采购没有取得发票,是么     查看详情

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老板找不到票 税务筹划怎么筹划? 这个无票的可以转换成可税前扣除的是吧#商业#

会计宝 小妮老师

老板找不到票 税务筹划怎么筹划?成本票还是费用票?     查看详情

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收款收据500元,可以税前扣除,税务依据是哪个文件,为什么是500元呢#商业#

会计宝 甘老师

国家税务总局公告2018年第28号,2018.6提出零星支出500元以下,可以凭收据入账     查看详情

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收款收据500元,可以税前扣除,税务依据是哪个文件,为什么是500元呢#商业#

会计宝 andy老师

小金额零星支出     查看详情

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这种过路费能做税前扣除吗#其他行业#

会计宝 patience

可以的     查看详情

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老师 我们做工程的,有个超过审减率的罚款可以税前扣除嘛#其他行业#

会计宝 patience

罚款是谁扣的,是行政部门还是? 行政管理部门依法作出的处罚属于行政性罚款,不得税前扣除     查看详情

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麻烦问下,公司被网络诈骗的钱可以税前扣除吗#其他行业#

会计宝 甘老师

可以的     查看详情

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企业所得税税前扣除 单据可以税前扣除吗#商业#

会计宝 甘老师

根据《企业所得税法》规定,企业发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计得所得税时扣除. 虽然现行《企业所得税法》及其实施条例并没有对有关支出的扣除依据进行明确规定和解释,但依据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[2005]50号)规定:不能提供真实、合法、有效凭据的支出,一律不得税前扣除.     查看详情

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我公司无偿使用其他公司的车辆,车辆产生的费用我公司可以正常进费用税前扣除吗?#工业制造#

会计宝 甘老师

签订有用车协议的话,正常的车辆费用可以扣除     查看详情

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企业所得税税前扣除是? #其他行业#

会计宝 甘老师

01 工资、薪金: 企业发生的合理的工资、薪金支出,据实扣除。 02 职工福利费: 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 03 各类基本社会保障性缴款(五险一金):     查看详情

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公交车充值报销没有发票,是不是后面汇算清缴会做纳税调增什么的,还是报销的已经税前扣除#服务业#

会计宝 甘老师

充值的时候没有发票,可以等消费了拿消费发票来贴报销      查看详情

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老师,电子税务局收到企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈,我需要怎么做,是去年8月和9月收到的发票#其他行业#

会计宝 高老师

如果是真实发生的业务,准备好对应的合同、发票复印件、资金往来证明,如果涉及货物,入库单验收单及物流信息单据等,以备税局稽查     查看详情

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我们喷油漆,不小心弄到别人车上了,支付了一笔清洗费,洗车店给我们开了发票。做的营业外支出,可以税前扣除吗?#商业#

会计宝 王苗苗老师

洗车店给我们开了发票。做的营业外支出,可以税前扣除吗?可以税前扣除     查看详情

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今年三月份疫情捐赠给慈善总会的现金可以税前扣除吗#其他行业#

会计宝 patience

企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 本条所称公益性社会组织,应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。     查看详情

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请问各位老师,这种500元以下的支出是不是也可以税前扣除?#商业#

会计宝 小妮老师

这个是对方的公司名称?     查看详情

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老师,去年不是有一个500万元固定资产一次性税前扣除政策么,今年还能享用么?#工业制造#

会计宝 Harry老师

你好,单价不超过500万元固定资产一次性税前扣除(不含房产),延期到2023年12月31日。     查看详情

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请问老师,像这种占道经营支付的费用,这种凭证可以入账并税前扣除吗#商业#

会计宝 杨老师

只凭这个税前扣除依据不充分,应取得非税收入收据     查看详情

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老师,物业收取的排污费和垃圾处理费只有收据,金额不超过500的,可以税前扣除吗#服务业#

会计宝 安叔老师

不可以,物业是企业单位需要开具发票     查看详情

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像这种处罚 对方不开票是吗 这个可以税前扣除吗#其他行业#

会计宝 小妮老师

在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除;4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 因此,企业支付的行政性罚款不允许在企业所得税前扣除。     查看详情

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以员工个人名字开具的通行费发票是否能在公司做税前扣除#工业制造#

会计宝 andy老师

不属于公司费用不能税前扣除     查看详情

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缴纳财产转让所得时可以税前扣除吗?#其他行业#

会计宝 tammy老师

企业转让财产所得产生的收益跟损失都可以在税前列支     查看详情

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合伙企业,各合伙人股权互转缴纳财产转让所得时可以税前扣除吗 #其他行业#

会计宝 patience

是经营所得税前扣除么     查看详情

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去年付款150W,但没有收到发票,当时做了成本税前扣除了,也没有做暂估,今年收到发票了要怎么调呢#服务业#

会计宝 孙老师

放到去年凭证里面吧。其实你们去年的成本应该做纳税调增,现在如果调的话,涉及滞纳金了     查看详情

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公司的预付卡发票可以税前扣除吗#其他行业#

会计宝 甘老师

预付卡发票不能税前扣除,需要打印预付卡的消费发票出来才能做扣除     查看详情

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请问各位老师,这种医院的收费单据报销给员工的可以入账并税前扣除吗?#商业#

会计宝 patience

如果是公司员工可以入账,计入福利费,可以税前扣除,但福利费有扣除限额,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。     查看详情

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员工报销的汽油费计哪个科目,能税前扣除吗#其他行业#

会计宝 patience

是出差用的么     查看详情

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扣除所有税前扣除到手一万的工资,要交1000的个税,是按1万还是9900元交个税,#餐饮酒店#

会计宝 甘老师

个人所得税申报的是应发工资     查看详情

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请问各位老师,我们公司地址是个人出租的,水电费可以用税前扣除吗#房地产#

会计宝 高老师

如果有规范票据,可以税前扣除     查看详情

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连锁药店,请问我们平时一些在个人那里采购的库存商品,实在取不了发票的话用收据可以税前扣除吗#商业#

会计宝 patience

个人可以代开发票的,现在代开普票免增值税。企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。     查看详情

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老师,我想问问给国外寄了个样品,支付关税,收到一张一个英文的tax invoice,只有外币金额,这个可以作为入账凭证吗?可以税前扣除吗?#其他行业#

会计宝 甘老师

invoice相当于我们常用的发票,通常多见于香港及其他境外企业所提供。入账的时候注意相关经济业务凭证的完整性,比如申请单,支付审批单,对应的合同/协议,银行回单,相关经办人的签字确认审核等。     查看详情

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老师,我发的图片里说3.31前全额税前扣除是连增值税都免的意思吗,红框里的怎么解读#房地产#

会计宝 安叔老师

之前因为新冠疫情,捐赠的可以全额扣除,现在捐赠的金额不得超过年度利润的12%准予扣除     查看详情

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房租付款及发票问题:我们厂房的房东是私人,工厂与他签订合同,按时支付房租,一年大几十万,房东不开具发票,只开一个简单的收据,这样的房租费用我们可以对公付款给他私人吗?没有发票可以税前扣除吗?#房地产#

会计宝 秦枫老师

第一个 收据可以付款没有问题 第二个 按照权责发生制收据可以入账 ,但是不可以税前扣除 ,次年汇算清缴纳税调增      查看详情

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这样的物流单子可以做外账,税前扣除吗#工业制造#

会计宝 高老师

不能税前扣除     查看详情

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老师,我们是工程类企业,员工出差的这种费用可以入账吗?还有就是差旅津贴,公司有没有规定,一年可以税前扣除多#建筑工程#

会计宝 木言

这种不是发票,可以入账,但是汇算清缴时需要调增     查看详情

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职工福利费,收到发票可以税前扣除的吗#餐饮酒店#

会计宝 patience

企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。     查看详情

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老师咨询下,库存商品盘亏了,还需要向税务局汇报才能税前扣除吗?#其他行业#

会计宝 patience

不需要,盘亏了你正常入账处理     查看详情

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劳务派遣人员的工资薪金可以作为福利费税前扣除的基数吗#其他行业#

会计宝 甘老师

可以。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第一条规定,企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。 其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。     查看详情

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500元以下的收据对方是单位开的可以税前扣除吗#房地产#

会计宝 许老师

不可以     查看详情

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报销员工的通信费能否税前扣除呢?#其他行业#

会计宝 Harry老师

你好,抬头是个人的话不可以,要是是补助类的,可以考虑做到工资表中,要合并缴纳个税。     查看详情

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请问员工入职体检开的发票是个人抬头的,公司还能报销吗,能税前扣除吗#其他行业#

会计宝 甘老师

可以报销,可以税前扣除     查看详情

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宾馆装修老板为了省税。发票都没有,不能税前扣除,如何操作更适当?#其他行业#

会计宝 安叔老师

没有发票是无法税前扣除的,没有其他办法     查看详情

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老师,预付卡发票可作为税前扣除的凭证吗#其他行业#

会计宝 高老师

不能     查看详情

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公司是一般纳税人,租赁办公场所开具的普通发票不能作为费用入账税前扣除吗?必须得专票才有用?#服务业#

会计宝 安叔老师

普通发票可以入账扣除,专票是可以抵扣销项税额的     查看详情

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老师您好。就是我想咨询一下关于新成立的律所,成立前的费用没有发票的话是允许税前扣除的吗?#其他行业#

会计宝 patience

没有取得正规发票的支出不可税前扣除     查看详情

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取得境外的 tax invoice 可以入账税前扣除吗?#其他行业#

会计宝 patience

企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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