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答疑老师:哈哈老师
您好,有什么问题您可以说一下 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:王苗苗老师
3年 查看全部回复
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您好,车子一般是按照四年计提折旧的 查看全部回复
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您好,你们正常计提利息,后面对方不付利息,无法收回作为坏账处理 查看全部回复
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您好,这个可能是系统问题,您得联系相关客服问问 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第十七条规定,新办企业申请了银行账户后,需要在税务机关备案。从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,向主管税务机关书面报告其全部账号 查看全部回复
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装修行业,发生了应税业务支出一般是需要发票的,没有发票一般不能税前扣除 查看全部回复
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个人独资企业的持有权益性投资情况报告指的是企业自身的投资情况,而非法人(投资人)的个人投 查看全部回复
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您好,有什么问题您请说 查看全部回复
您好,利润分配未分配利润金额大,只是说明企业经营状况好,有很多盈利 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
您好,具体什么问题 查看全部回复
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他社保关系在其他单位,后续会转移吗 查看全部回复
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您好,确认收入的标准是企业是否已将商品控制权转移给客户、或服务已经提供了才确认收入的 查看全部回复
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做账没有影响,手续费也需要取得发票入账费用 查看全部回复
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您好,有问题您请说 查看全部回复
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收入确认与账务处理 1. 预收团费(行程前) 逻辑:预收款项不确认收入,先计入“预收账款”或“合同负债”。 分录:借:银行存款 / 库存现金;dai:预收账款 / 合同负债。 2. 行程结束确认收入(行程后) 逻辑:旅游服务完成、控制权转移,按实际结算金额确认“主营业务收入”,并结转预收账款。 分录:借:预收账款 / 银行存款(补收尾款);dai:主营业务收入 / 应交税费——应交增值税(销项税额)。 3. 代订业务收入(手续费) 逻辑:代收代付款项不计入收入,仅将收取的手续费确认为收入。 分录:借:银行存款;dai:主营业务收入 / 应交税费——应交增值税(销项税额)。 二、 成本归集与账务处理 1. 直接成本归集(行程中) 逻辑:为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费、导游费等,直接计入“主营业务成本”。 分录:借:主营业务成本 / 应交税费——应交增值税(进项税额)(取得专票时);dai:银行存款 / 应付账款。 2. 差额征税成本抵减(核心差异) 逻辑:旅游行业适用差额征税(收入-可扣减成本=计税销售额),可扣减成本对应的增值税额需进行抵减,并冲减主营业务成本。 分录(一般纳税人):借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) / 主营业务成本(差额);dai:银行存款 / 应付账款。 分录(小规模纳税人):借:应交税费——应交增值税(差额抵减) / 主营业务成本(差额);dai:银行存款 / 应付账款。 三、 期间费用与税金处理 1. 期间费用(日常运营) 逻辑:销售费用(广告费、业务招待费)、管理费用(办公费、房租、管理人员工资)、财务费用(手续费、利息)等,直接计入当期损益。 分录:借:销售费用 / 管理费用 / 财务费用;dai:银行存款 / 应付职工薪酬等。 2. 税金及附加 逻辑:按实际缴纳的增值税额,计提城建税、教育费附加等。 分录:借:税金及附加;dai:应交税费——应交城市维护建设税 / 应交教育费附加等。 四、 利润核算与结转 1. 结转损益(期末) 结转收入:借:主营业务收入 / 其他业务收入;dai:本年利润。 结转成本费用:借:本年利润;dai:主营业务成本 / 销售费用 / 管理费用 / 财务费用 / 税金及附加。 2. 计算净利润 逻辑:本年利润(结转后)即为利润总额,扣除当期所得税后,即为净利润 查看全部回复
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您好,最好还是分开打印吧 查看全部回复
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您好, 有什么问题 能否帮您解答 查看全部回复
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您好,您说的支出是哪个数? 查看全部回复
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