账务处理相关问答-第48页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120464会计人，提问了198358 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，我们公司老板从收到的租金款中也就是我们的收入中抽取了10万作为分红款，我该怎么做凭证 #房地产#

答疑老师：andy老师

是给公司股东分红吗查看全部回复

浏览：2583 0赞 0评论 收藏

申报6月增值税时，当时有预缴，因为临近申报期，表格预缴的数据没有带出来，就申报缴税了，增值税交了3203.88，城建税交了80.06,教育费附加交了48.06，地方教育费附加交了32.04，申报7月增值税申请了先抵后退，税局通过了，现在账务要怎么处理，6月计提的增值税和附加税要怎么弄，7月的增值税附加税我计提了,增值税2912.62，城建税72.81，因为先抵后退不需要交税，不太懂账务上应该怎么处理，6月计提的分录需要做什么，7月的又要怎么做 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

1.?计提6月增值税及附加税按实际申报缴纳金额计提（当时未体现预缴，按账面数据处理）： ? - 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3203.88 dai：应交税费——未交增值税 3203.88 ? - 借：税金及附加 160.16（80.06+48.06+32.04） dai：应交税费——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 ? 2.?缴纳6月税费借：应交税费——未交增值税 3203.88 ——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 dai：银行存款 3364.04 7月账务处理（先抵后退，抵减6月多缴部分） 1.?计提7月增值税及附加税按正常计提（即使无需缴税，仍需体现账面负债）： ? - 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2912.62 dai：应交税费——未交增值税 2912.62 ? - 借：税金及附加 72.81 dai：应交税费——应交城建税 72.81 ? 2.?抵减6月多缴税费因7月无需缴税，用6月多缴部分抵减，需体现抵减过程： ? - 借：应交税费——未交增值税 2912.62（7月应缴） dai：应交税费——未交增值税 2912.62（冲减6月多缴，需明确标注抵减逻辑） ? - 附加税同理（若附加税也涉及抵减，按上述逻辑处理，此处假设仅增值税抵减）查看全部回复

浏览：6908 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

我们公司要收粮，然后公司不是没有钱嘛！然后老板就找的外面的人来收粮，他们出资金，这种情况下走我们公账合适还是走出资金那个人啊？然后帐该怎么出入怎么做？#农业#

答疑老师：王苗苗老师

那公司跟外面的人合作模式是什么查看全部回复

浏览：2774 0赞 0评论 收藏

长期挂账的暂估应付账款，对方不能开发票，也不用付款，该如何进行账务处理？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，只能是把当时暂估的会计分录冲销，借应付账款 dai以前年度损益调整借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润查看全部回复

浏览：2827 0赞 0评论 收藏

12月收到下个季度主营业务租金水电费专票还没付款等1月才付款分录怎么做 #其他行业#

答疑老师：andy老师

意思是先收到发票还没付款，是按季度付款，金额如果不大的话，可以计入主营业务成本应交税费应交增值税进项 dai 应付账款。如果金额较大的话，现在费用还没发生，款项也没支付，可以先不用入账，如果需要抵扣进项税额的话，借应交税费应交增值税进项 dai 应付账款查看全部回复

浏览：2783 0赞 0评论 收藏

请问上月社保多扣除了员工工资，其他应收款多记，本月可以做负数冲回来吗 #农业#

答疑老师：andy老师

收到查看全部回复

浏览：3097 0赞 0评论 收藏

有个问题，之前账做的预付，银行存款，后面过了几个月收到一个收据，写的是押金，把我如果更正的话，是一起直接把预付和银行存款一块冲掉呢，还是只需要冲预付，再重写个其他应收款 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，只需要冲掉预付，再计入到其他应收款就成。查看全部回复

浏览：2228 0赞 0评论 收藏

7月收到对方开具的发票，发票信息有错，8月对方冲红重开了，本公司7月要入账吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

浏览：2348 0赞 0评论 收藏

你好，我在五月时候，做了一笔账借：管理费用-差旅费78借：应交税费-增值税进项税1.58贷银行存款：79.58。已经抵税了，然后7月时候告诉我之前这个开错要红冲，重新开给我们，然后我在7月收到他这个红冲发票和新开的发票，那我账务怎么写呢。#其他行业#

答疑老师：安叔老师

你好，是金额错误还是什么错误呢查看全部回复

浏览：2896 0赞 0评论 收藏

老师公司营业执照是2024年6.24取得 6.28交房租押金半年租金属于开办费吗一共交了9万 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

租金属于后期企业经营的费用了，不属于了查看全部回复

浏览：2223 0赞 0评论 收藏

企业代扣员工个人所得税会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

一、计提工资时，代扣员工个人社保部分企业在计提应付职工薪酬时，需将员工个人应承担的社保金额从工资中扣除，计入“其他应付款”。分录：借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据员工所属部门计入对应成本费用） dai：应付职工薪酬——工资（应发工资总额） dai：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分）二、实际缴纳社保时企业缴纳社保时，需将公司承担部分和代扣的员工个人部分一并支付给社保局，分别进行账务处理。分录：借：应付职工薪酬——公司承担社保（公司缴纳部分）借：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分） dai：银行存款查看全部回复

浏览：2426 0赞 0评论 收藏

面包食品行业的成本核算有哪些，怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、成本核算的主要内容 1.?直接材料成本 ? - 生产面包所需的原材料，如面粉、酵母、糖、油脂、鸡蛋、添加剂等。 ? 2.?直接人工成本 ? - 生产车间直接参与面包制作的工人工资、奖金、福利费等。 ? 3.?制造费用 ? - 生产车间的间接费用，如厂房租金、设备折旧费、水电费、燃料费（烤箱能源等）、车间管理人员工资、工具维修费等。二、相关会计分录 1. 材料采购与入库 - 采购原材料并验收入库（假设款项未付）：借：原材料（面粉、糖等明细） dai：应付账款 2. 生产领用材料 - 生产车间领用原材料：借：生产成本——基本生产成本（直接材料） dai：原材料 3. 计提直接人工 - 计算生产工人工资：借：生产成本——基本生产成本（直接人工） dai：应付职工薪酬 4. 归集制造费用 - 发生车间水电费、设备折旧等：借：制造费用（按费用项目设明细，如水电费、折旧费） dai：银行存款（或累计折旧、应付账款等） 5. 分配制造费用 - 月末将制造费用按合理比例（如工时、产量）分配到产品成本：借：生产成本——基本生产成本（制造费用） dai：制造费用 6. 完工产品入库 - 面包生产完工并验收入库，结转总成本：借：库存商品——面包（按品种设明细） dai：生产成本——基本生产成本 7. 销售成本结转 - 销售面包后，结转已售产品成本：借：主营业务成本 dai：库存商品——面包查看全部回复

浏览：4085 0赞 0评论 收藏

小企业会计准则下，往年做错的账直接做当期损益吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，是的，直接做当期损益就成查看全部回复

浏览：2110 0赞 0评论 收藏

关于研发费用成本是否要结转 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

- 费用化的研发支出（研究阶段+不符合资本化的开发阶段）：期末必须结转至管理费用。 ? - 资本化的研发支出（符合条件的开发阶段）：在项目完成后结转至无形资产，而非期末立即结转。查看全部回复

浏览：2343 0赞 0评论 收藏

你好，请问我们和融资租赁公司签了一年期的租赁合同，我该怎么做分录？已经使用了，发票按照分期付款的金额开的发票，我有点不明白我该怎么做了？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

浏览：2641 0赞 0评论 收藏

购进了一批货，进项税额也抵扣了，现在需要全部货物退回进项税转出，怎么做账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，退货，借银行存款 dai原材料，应交税费-应交增值税-进项税额转出查看全部回复

浏览：2414 0赞 0评论 收藏

收到员工的工伤理赔款怎么做账？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

工伤理赔款应该是给到员工的，公司代收时，借银行存款 dai 其他应付款查看全部回复

浏览：2242 0赞 0评论 收藏

A公司收到商户租金和保证金与B公司挂往来账，分录如下:借:其他应收款贷:其他应付款-保证金预收账款-租金，想问下这个分录是什么意思呢是用租金和保证金抵消了B公司的欠款吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们收到b公司支付给你们的租金也保证金吗？查看全部回复

浏览：2397 0赞 0评论 收藏

买给办事人员香烟费怎么账务处理？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

是给非公司员工买的吗，计入招待费查看全部回复

浏览：2802 0赞 0评论 收藏

去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

浏览：6875 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问