财务管理相关问答-第115页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121517会计人，提问了199693 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小工厂之前没有建账，比较乱，开始怎么建账呢？#工业制造#

一、建账准备期（兵马未动，粮草先行）在录入系统前，必须先完成线下的盘点和资料收集，这是建账的基础，不能跳过。 1.?确定建账基准日 ? - 建议选择：公历1月1日（适合全新开始）或当月1日（适合中途接手）。 ? - 所有数据都要以这一天的余额为准，封死这一天的账面。 ? 2.?准备工具与资料 ? - 实物资产：准备盘点表（原材料、产成品、固定资产）。 ? - 债权债务：准备购销合同、送货单、对账单、银行流水。 ? - 财务软件：既然是小工厂，推荐使用金蝶精斗云或用友T3的普及版，支持单用户，性价比高。二、清产核资阶段（摸清家底，这是最核心的一步）这是最繁琐但最重要的一步，要对工厂的“人、财、物、债”进行全面盘点。建议按类别成立盘点小组。 1.?货币资金盘点（现金+银行） ? - 现金：实地盘点库存现金，与出纳的现金日记账核对，如有白条抵库，需入账为“其他应收款”或责令补齐。 ? - 银行存款：打印基准日的银行对账单，逐笔核对。未达账项编制《银行存款余额调节表》，调节后的余额即为建账余额。 ? 2.?资产盘点（重中之重） ? - 固定资产：实地清点机器设备、厂房、车辆。对于有发票的，按发票金额确认原值；无发票的，按重置成本（即现在买同样的二手设备要多少钱）评估入账。同时确认已使用年限，计算累计折旧。 ? - 存货：小工厂最乱的地方。区分原材料、在产品、产成品。 ? - 原材料：按品名、规格称重或点数。 ? - 在产品：这是难点，建议按完工程度估算为半成品，或简化处理（如果金额不大）全部归为原材料。 ? - 产成品：盘点数量，按预估成本价入账。 ? 3.?往来款项清理（债权债务） ? - 应收款：向所有客户发对账单，确认基准日的欠款金额。对于无法收回的，暂挂账，后续走坏账处理。 ? - 应付款：核对供应商发票、送货单，确认欠款金额。特别注意无票采购，这部分是税务风险点，建内账时要如实记录。 ? - 个人借款：老板或员工的借款，需出具借条，确认为“其他应收款”或“其他应付款”。查看全部回复

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计算2月企业所得税时，要扣除的工资是哪个月的，是2月计提的还是2月那会实发的1月工资 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是二月计提的工资数查看全部回复

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在矿产行业中，全维持成本和完全成本的组成有什么区别 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

组成内容不同，全维持成本（AISC）的组成直接生产成本：包括采矿、选矿、冶炼等环节的直接费用，如劳动力、燃料、能源、材料、设备维护、加工和精炼费用等，是维持当前生产水平的基本支出。管理和行政费用：涵盖公司运营相关的间接成本，如管理人员工资、法律费用、保险、办公费用等。维持性资本支出：用于设备更换、维持产能所需的矿山开发、井巷或采场建设、基础设施维护等费用，旨在保持矿山当前的生产能力和运营状态。勘探评估费用（维持性部分）：与维持当前生产水平相关的勘探和评估新矿床的费用，不包括扩张性项目。复垦费用：矿区开采后进行环境恢复的相关费用，包括修复与矿山关闭准备金、运营期间的环保治理和复垦费用。完全成本（Full Cost）的组成生产环节成本：包括采矿、选矿、运输等直接生产成本，以及设备折旧、摊销等费用，反映生产一吨矿石或金属的直接支出。期间费用：涵盖管理费用、销售费用、财务费用等，是企业在运营过程中为组织和管理生产、销售产品等发生的间接费用。税费成本：包括资源税、增值税、附加税、矿业权出让收益等，是矿产企业需向政府缴纳的各类税费。矿山恢复费：在矿山寿命结束时，用于矿区生态修复、土地复垦等费用，通常作为末期现金流折现处理。查看全部回复

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？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，有什么问题你可以说查看全部回复

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你好现在电商行业店铺后台的收入是什么口径费用是什么口径开票增值税什么口径电商公司账务处理需要什么 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，收入口径：按用户实付全额（含平台补贴）确认，不扣佣金/服务费；退款冲减当期收入。 ? - 费用口径：平台扣点、推广费、物流费等全部作为销售/运营费用入账，要拿发票。 ? - 增值税口径：收入为不含税销售额；平台费用可抵进项；无票收入也要申报。查看全部回复

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b公司承担了a公司的在建工程项目，现在因线路问题影响c企业，c企业提出打给a企业一笔钱作为改道的费用，让a企业改线路，a企业能给b企业开发票吗？开发票应该开什么 #其他行业#

答疑老师：andy老师

a的项目影响到了C,C给a一笔钱去处理，为什么a给b开发票查看全部回复

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老师，其他应付款期末余额是在借方还是贷方 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，有什么问题查看全部回复

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财务报表 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，有什么问题您请说查看全部回复

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现在不是说社保和基本工资要一致么，法人缴社保了，没发工资，年底发奖金和分红，这样可以的吧？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

社保严格来说、不是和基本工资一致，就是和员工的工资一致查看全部回复

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冲备用金是要怎么弄，就是工作人员来和公司借备用金，然后去买东西，开来发票去冲他的备用金 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

冲备用金是要怎么弄，就是工作人员来和公司借备用金，然后去买东西，就是用发票来报销，借管理费用等 dai 其他应收款查看全部回复

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员工加班餐补需要发票报销吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

需根据企业实际操作方式和政策规定来确定，如果是实报实销的餐费报销，需要提供发票查看全部回复

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老师，老板让朋友（非股东、法人）给公户打了一笔款，作为投资款，这样合适吗？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果这位朋友不打算成为公司股东的话显然是不合适的查看全部回复

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定制化软件 #其他行业#

答疑老师：andy老师

您好查看全部回复

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新手小白应该如何快速入门会计?准备升学，考证，求指导 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您是学生还是工作啊查看全部回复

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影响利润率的高低因素有哪些 #房地产#

答疑老师：andy老师

成本利润率 = 利润 ÷ 成本 × 100%，影响利润率大小的因素是成本，企业收入费用查看全部回复

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餐饮服务行业个体工商户季度收入总额697199.96元，成本费用637863.81元正常吗 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

餐饮业收入总额697199.96元，成本费用637863.81元，毛利率有点低查看全部回复

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小规模纳税人，三年前开的普通发票可以作废或红冲吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，三年前的发票，只能红冲，不能作废查看全部回复

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电商公司，销售收入以下单时间确认收入，还是以到账时间确认收入 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，电商确认收入通常在客户签收商品，取得商品控制权时确认收入，与是否到账无直接关联。 ? 查看全部回复

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老师，打印记账凭证有外币的是要打印有外币的凭证吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

在的查看全部回复

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老师，平时用软件做账后，申报财务报表是按照系统生成的报表填的吗，不用再弄其他的嘛 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好，具体什么问题查看全部回复

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