财务管理相关问答-第3页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116306会计人，提问了194029 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

同一个法人两家公司，两家公司又跟同一个客户合作这个客户支付运费的时候打错了，本应该打到A公司对公户里，但他打到了B公司，导致B公司与这家公司的往来出现负数，这种情况应该怎么处理？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况最好的方式让对方退回来，然后a公司打款查看全部回复

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7月份支付了往后1年的房租。7月份会计分录应该怎么写 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

7月份预付一年的房租计入预付账款查看全部回复

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公司从银行借款200万，2年还清，每月还本金和利息，如何计算实际借款利率 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

要计算公司借款的实际利率（即有效年利率），需考虑每月等额偿还本金和利息的方式（等额本息），公式如下：关键步骤： 1.?先计算月利率（r）已知借款本金（P=200万），还款期数（n=24个月），每月还款额（设为A，需根据银行约定的名义利率计算，或通过试算公式推导）。等额本息的月还款额公式： A = P \times \frac{r（1+r）^n}{（1+r）^n - 1} 若已知每月实际还款金额A，可通过试算或Excel的?RATE?函数（=RATE（24, -A, 2000000））直接求出月利率r。 ? 2.?计算有效年利率（实际利率）月利率r得出后，换算为年实际利率：有效年利率 = （1 + r）^{12} - 1 查看全部回复

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错账，烂账的调整方法有哪些？举例说明 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

错账调整方法划线更正法：适用于记账后结账前，纯属笔误造成登账时文字或数字出现的错误。先将错误的文字或数字全部用红线予以划销，然后在划线上方用蓝字填写正确的记录，更正后经办人应在划线的一端盖章以明确责任。红字更正法：适用于记账后发现由于记账凭证错误而导致记账错误的情况。如果科目或者方向出现错误，先用红字金额填制一张内容与错误记账凭证完全相同的记账凭证，并在摘要栏中写明“更正某月多少号凭证错误”并以红字金额登账，然后用蓝字填写一张正确的会计凭证，并据以登记入账；如果科目与方向均没有错误，但是金额多记，只需红字金额填制一张内容与错误记账凭证，科目与方向均完全相同的记账凭证，并在摘要栏注明“更正多少号凭证错误”，把多记的金额，用红字金额登记入账，冲销原有的错误记录。补充登记法：适用于记账后发现记账凭证中应借、应dai的会计科目与方向均正确，但所填的金额小于正确金额的情况。将少填的金额用蓝字填制一张记账凭证，并在“摘要”栏内注明“补充第x号凭证少计数”，并据以登记入账。直接更正法：一般适用于科目张冠李戴的情况，直接将错误的科目调整为正确的科目查看全部回复

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医疗鉴定专家劳务费标准 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

目前没有统一明确的医疗鉴定专家劳务费标准，可以参考一下一些类似专家评审的劳务费标准查看全部回复

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公司准备注销了，股东的垫付款如何清理。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果不需要归还，那就借其他应付款 dai营业外收入查看全部回复

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老师，您好，我们理财余额是8,998,491.86元，你们截图大于的部分做个调节表，请问调节表怎么做 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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净资产等于什么 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，净资产就是所有者权益，所以资产减去负债=净资产查看全部回复

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控制器厂内账会计怎么做？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

你好，是制造业吗查看全部回复

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西部大开发政策 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

西部大开发是中共中央贯彻邓小平关于我国现代化建设“两个大局”战略思想、面向新世纪做出的重大战略决策。以下是相关政策介绍： - 政策目标：力争用5到10年时间，使西部地区基础设施和生态环境建设取得突破性进展。到21世纪中叶，将西部地区建成一个经济繁荣、社会进步、生活安定、民族团结、山川秀美的新西部。 - 政策范围：包括四川省、陕西省、甘肃省、青海省、云南省、贵州省、重庆市、广西壮族自治区、内蒙古自治区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区、西藏自治区，以及湖北省恩施土家族苗族自治州、湖南省湘西土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州。 - 主要政策措施： - 增加资金投入：提高中央财政性建设资金用于西部地区的比例，优先安排水利、交通等基础设施等项目，加大财政转移支付力度，在农业、社保等专项补助资金分配上向西部倾斜，加大金融信dai支持，鼓励银行加大对西部基础产业建设信dai投入。 - 改善投资环境：深化国企改革，培育市场，鼓励非公有制经济发展，简化企业投资项目审批程序。对设在西部地区国家鼓励类产业的内外资企业，减按15%税率征收企业所得税，新办交通等企业可享受企业所得税“两免三减半”等税收优惠。实行土地和矿产资源优惠政策，如荒山荒地造林种草可拥有土地使用权和林草所有权，减免出让金等。 - 产业发展支持：海关总署出台15项措施，支持新时代进一步推动西部大开发形成新格局，包括支持符合条件的地区申请口岸开放，探索创新江海联运等海关监管便利化措施，支持新业态落地，推动特色农产品扩大出口等。 - 人才相关政策：对参加大学毕业生志愿服务西部计划的志愿者，给予生活补贴、计算工龄、档案保管优惠、考研和考公加分等政策支持。对到中西部和艰苦边远地区县以下农村基层单位就业的高校毕业生，补偿学费、代偿助学dai款，在研究生招录和事业单位选聘时优先录取。查看全部回复

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小规模企业从农民手中收购粮食，烘干再出售属于什么行业，税率是多少，怎样做会计分录 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，是粮食加工行业查看全部回复

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民办学校怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

民办学校做账需遵循《民间非营利组织会计制度》（适用于非营利性民办学校）或《企业会计准则》（适用于营利性民办学校），结合自身性质规范处理。以下是核心要点：一、明确学校性质，选择适用制度 - 非营利性民办学校：执行《民间非营利组织会计制度》，会计要素为资产、负债、净资产、收入、费用，不设“利润”科目，结余计入“非限定性净资产”或“限定性净资产”。 - 营利性民办学校：执行《企业会计准则》，与企业核算类似，需核算收入、成本、费用、利润等。二、核心会计科目与核算要点 1. 收入类 - 主要收入：学费收入、住宿费收入、政府补助收入、捐赠收入等。 - 举例：收取学费时，借“银行存款”，dai“提供服务收入—学费收入”（非营利）或“主营业务收入—学费收入”（营利）。 2. 费用类 - 主要费用：教职工工资、教学设备购置/折旧、房租/物业费、教材费、水电费等。 - 举例：支付教师工资，借“业务活动成本”（非营利）或“应付职工薪酬”（营利），dai“银行存款”。 3. 资产与负债 - 资产：现金、银行存款、教学设备（固定资产）、应收账款（如未收回的学费）等。 - 负债：应付账款（如欠供应商的教材款）、预收账款（如预收的学费）、应付工资等。三、日常账务处理流程 1.?原始凭证审核：对学费收据、采购发票、费用报销单等凭证的真实性、合规性审核。 2.?记账凭证填制：根据审核后的原始凭证，按会计科目填制记账凭证（注明借dai方向和金额）。 3.?登记账簿：包括总账、明细账（如收入明细账、费用明细账），做到账证相符、账账相符。 4.?月末结账：结转收入、费用，计算当期结余（非营利）或利润（营利）。 5.?编制报表：非营利学校需编制资产负债表、业务活动表、现金流量表；营利学校编制资产负债表、利润表、现金流量表。四、特殊注意事项 - 票据管理：使用财政部门监制的非税收入票据（非营利）或税务发票（营利），规范票据领用、核销。 - 税务处理：营利性学校需缴纳增值税、企业所得税等；非营利学校符合条件的收入可免税，但需办理免税备案。 - 审计要求：部分民办学校需接受政府部门审计或第三方审计，需保证账务资料完整、规范。如需更具体的分录示例或制度细则，可结合实际业务进一步说明。查看全部回复

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公司给员工发放借款了但回款回到私人账户怎么合理转到公司账户并做账呢 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您的意思是员工还钱，还到了个人账，是这个意思吗？查看全部回复

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从个人手里买了设备，大概37w，但没有发票，这个账务要怎么做?#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

确实有这个业务了，根据付款凭据正常的入账，如果设备是作为固定资产使用的的，借固定资产 dai 银行存款，只不过没取得发票的话在税务上一般不得税前扣除。查看全部回复

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影响利润率的高低因素有哪些 #房地产#

答疑老师：andy老师

成本利润率 = 利润 ÷ 成本 × 100%，影响利润率大小的因素是成本，企业收入费用查看全部回复

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一般账户只能做什么用，不能做什么用？#建筑工程#

答疑老师：夏老师

一般账户可以开设多个，便于企业进行不同的资金管理和结算需求。一般账户不具备提取现金的功能查看全部回复

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个体工商户已经经营一段时间，现在有合伙人加入，一直没有建账，现在需要做哪些会计核算工作？#商业#

答疑老师：哈哈老师

个体工商户在有合伙人加入且之前未建账的情况下，需从基础梳理入手，逐步规范会计核算，主要工作包括以下几个方面：一、全面盘点现有资产与负债，确定初始权益这是建账的基础，需明确合伙前的资产、负债情况，以及各所有者（原业主和新合伙人）的初始投入。 - 资产盘点：清点现金、银行存款（打印历史流水）、存货（商品/材料的数量、单价、总价）、固定资产（设备、车辆等，估算现值或原值）、应收账款等，登记明细表。 ? - 负债梳理：统计应付账款、未缴税费、其他欠款等，明确金额和债权人。 ? - 确定初始权益：根据“资产 - 负债 = 所有者权益”，计算合伙前原业主的权益；再加上新合伙人的投入（资金、实物等，需约定价值），明确双方初始权益比例（可按约定或投入比例确定）。二、选择会计制度与核算方式 - 会计制度：个体工商户可选择《小企业会计准则》或简易核算方式，若业务简单，可采用“流水账 + 简易报表”过渡，逐步规范。 ? - 核算方式：确定是否分账套核算（区分合伙前与合伙后），建议单独核算合伙后的业务，同时对合伙前的资产负债单独记录，作为初始余额。三、建立基础会计账簿与科目至少需建立以下账簿和核心科目： - 账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账（如存货、应收应付、固定资产等）。 ? - 核心科目： ? - 资产类：库存现金、银行存款、库存商品、固定资产、应收账款等； ? - 负债类：应付账款、应交税费、其他应付款等； ? - 权益类：业主投资（区分原业主和新合伙人）、本年利润等； ? - 损益类：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用等。查看全部回复

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ABC3个公司都是国有平台公司，AB公司都是国资100%控股的子公司，A公司将其持有C公司的100%的股权无偿转让给B公司，转让当日C公司最新的财务报表上只有货币资金600元，负债为0，未分配利润和所有者权益都为600元，其他科目都为0。此股权转让不适用特殊性税务处理。A公司初始取得C公司股权时，C公司未经营也未实际出资，故初始股权历史成本为0，A公司长期股权投资也为0，那么A公司应该怎么做账，企业所得税应该如何申报 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

a公司做账，借营业外支出 dai长期股权投资查看全部回复

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你好，我们和融资租赁公司签了一年期叉车融资租赁合同，我这样做账行不 #运输业#

答疑老师：王苗苗老师

公司采用的是新会计准则吗查看全部回复

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房产税自查报告 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您这个是什么问题呢？查看全部回复

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