企业所得税相关问答-第236页-会计宝

您好，一般只用报送资产负债表和利润表，如果没有强制要求，不用报现金流量表查看全部回复

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老师和个人租车光签订租赁合同加油票就能入账了吗？#其他行业#

您好，有租赁合同，最好开具租赁发票，这样更合规。如果只是单纯签合同，有的税局不认查看全部回复

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老师企业所得税允许税前扣除的都有什么 #其他行业#

企业所得税税前扣除凭证管理办法第一条为规范企业所得税税前扣除凭证（以下简称“税前扣除凭证”）管理，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“企业所得税法”）及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等规定，制定本办法。第二条本办法所称税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。第三条本办法所称企业是指企业所得税法及其实施条例规定的居民企业和非居民企业。第四条税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生；合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定；关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。第五条企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。查看全部回复

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高速通行费，能用作成本票吗？#其他行业#

您好，除了运输行业，其他的都计入费用类科目，哪个部门发生的就记到哪个部门查看全部回复

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老师企业所得税假如一季度预缴了，但是二季度累积下来没有那么多了，或者说本年累计下来交多了，怎么办？是申请退税吗？#其他行业#

您好，企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴，如果是平时多缴了，汇算清缴的时候可以申请退税查看全部回复

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老师，有个问题，对于没有发票的费用，怎么记账呢，之前都是抵票的 #服务业#

首先确认这些费用是不是以后能不能取得发票查看全部回复

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公司食堂买菜没有发票，如何处理？#工业制造#

公司按福利费入账就可以，借管理费用-福利费dai应付职工薪酬借应付职工薪酬dai银行存款等，没有取得发票，所得税税前不能扣除，需要纳税调整。查看全部回复

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请问广告销售行业计算税后利润是用税前利润*0.25吗？#服务业#

目前企业所得税是有优惠政策，请问贵公司是小微企业么？查看全部回复

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老师，年报中的关联报表要填吗？#其他行业#

不是的，贵企业有关联企业并且存在关联交易的情况下需要填写查看全部回复

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填职工薪酬支出及纳税调整明细表中的住房公积金项，我们公司因为疫情原因资金出现问题，本来该交的社保公积金都还没有交，但是我在个税系统申报的时候都已经扣除了，那我现在填表的时候实际发生额填0的话，是不是需要补交税 #其他行业#

是的，如果先写实际发生额是零的话，那么所得税就会调增查看全部回复

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老师我是今天下午跟你说汇算清缴那个，我提交了，政策风险上面这样显示的，麻烦您看下我怎么处理，#商业#

您好，这个是正常的提示，提示的目的是怕您填错了，让您确认一下的查看全部回复

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老师汇算清缴需要核对之前会计做的帐准不准确吗 #其他行业#

需要的，汇算清缴就是需要去核对明细账的查看全部回复

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老师你好，我是小微企业，汇算清缴里面职工薪酬支以及纳税调整表应该怎么填写啊 #商业#

亲，不好意思，刚离开了一下查看全部回复

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老师，职工薪酬支出以及纳税调整表怎么填写啊 #其他行业#

支出就要填写查看全部回复

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所得税退税业务怎么办理呢，有没有模板呢？#服务业#

您好，您说的是企业所得税还是个人所得税查看全部回复

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已经先报了报表年报，现在做汇算清缴，调整了招待费，是否需要改财务报表年报呢？#其他行业#

如果财务报表数据改变了，就需要修改申报的报表，如果只是按照税法来调增调减，那会计上的数据是不用调整的查看全部回复

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汇算清缴纳税调整项目明细表的佣金和手续费是只有保险企业才能填？普通企业发生的银行手续费不用填？#其他行业#

A104000期间费用明细表中的佣金手续费也不包括银行手续费，这个佣金及手续费指的是销售佣金及提成，银行手续费和账户管理费填写到财务费用”其他”栏。查看全部回复

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汇算清缴中， 1.固定资产原值包含没有进行折旧的固定资产么？ 2.我公司属于计算机租赁，研发渲染平台，那按税法上是可以加速折旧不低于最低年限的60%折旧，此行业的固定资产都可以按最低年限的60%折旧，需要调整么？ 3.如果我公司是建筑机械设备租赁，会计上也可以按最低年限的60%折旧，不需要调整？#高新企业#

1、含，全部固定资产2、加速折旧是税法上的一项最后政策，会计上还是要正常计提折旧的，而符合加速折旧的行业目前是十个行业生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业、轻工、纺织、机械、汽车十个行业查看全部回复

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您好，出汇缴报告的时候发现广告费太多了！老板不太愿意高额交税，有没有方法调整一下！？#其他行业#

没有更好办法，只能根据账务上年度汇总数据进行填写，按照税法要求进行申报，可以再检查下账务2019年度的费用支出是否都全部入账查看全部回复

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企业所得税年报表A107040怎么填写 #其他行业#