建筑工程企业相关问答-第427页-会计宝

1、从2019年第三季度开始，总分机构所得税，季度分公司自己申报，年报由总公司进行汇总申报，分支机构只需递交分支机构财报递交给总机构进行申报即可查看全部回复

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你好，个人在支付宝代开建筑材料发票需不需交个税 #建筑工程#

亲，您是在支付宝界面代开的发票是吗？查看全部回复

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2020年01月发放职工2019年12月劳动所得，什么时候计提符合相关法规的制度 #建筑工程#

根据会计制度权责发生制原则应该在12月末对当月职工薪金进行计提查看全部回复

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自然人独资的公司注册资本二百万这个资金还在账户吗可以查询吗 #建筑工程#

如果这个注册资金是以货币资金形式实缴后，是应该存在公司银行户中的，可以去银行查询查看全部回复

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老师，注册了一个新公司，只有认缴资本，没有实缴资金，实收资本为0，公司支付时老板用钱垫付，做借：现金或银行贷：其他应付款--老板，长期这样做合适吗？#建筑工程#

如果没有进行实缴的情况下，只能这样先进行查看全部回复

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老师，这个月减免的基本医疗养老保险，失业保险这个怎么做账 #建筑工程#

全部减免的不做账务处理，也就是不用记，减半征收的，直接按照减半后的金额计提缴纳就可以查看全部回复

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老师，客户现在要求我们开3%的专票，可以开吗？#建筑工程#

你们是小规模还是一般纳税人呢查看全部回复

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老师你好，想问一下我们公司如果销项发票开出去之后，进项发票已经抵起，还有成本发票或费用发票要多久也要把它抵起来，#建筑工程#

亲，你想表达的是你取得费用成本发票认证期限是多长时间是吗亲查看全部回复

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2019年成立的个体户，一直未办理税务登记，2020年需要进行企业所得汇算清缴吗？#建筑工程#

没有办理税务登记证,说明税务还没有你企业的任何资料,那么税种都没有给你核定,所以无需汇算清缴了，只要你确认没有办理税务登记，另外个体户的所得税是个体经营所得税。查看全部回复

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老师这种电子汇票是要怎么做分录啊？电子汇票申请成功和电子汇票签收成功有什么区别？她这边显示的是电子汇票申请成功 #建筑工程#

亲，这个要具体的看你们是哪个公司的呢？如果你们是收到的电子承兑汇票需要记到应收票据这个科目，分录：借应收票据 dai主营业务收入应交税费-应交增值税如果你们是一般纳税人应交税费这个需要体现进项税；如果你们是支付票据的一方，是需要记到应付票据这个科目的呢，分录借原材料/库存商品等 dai应付票据的呢查看全部回复

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老师这种电子汇票是要怎么做分录啊？电子汇票申请成功和电子汇票签收成功有什么区别？她这边显示的是电子汇票申请成功 #建筑工程#

亲，这个要具体的看你们是哪个公司的呢？如果你们是收到的电子承兑汇票需要记到应收票据这个科目，分录：借应收票据+dai主营业务收入++应交税费-应交增值税++如果你们是一般纳税人+应交税费这个需要体现进项税；如果你们是支付票据的一方，是需要记到应付票据这个科目的呢，分录借原材料/库存商品等++dai应付票据的呢查看全部回复

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老师，材料商说，这个月要给我们开1%的专票，原来是开3%的，到时我们能抵扣多少呢？这样我们是不是亏了 #建筑工程#

如果你们是一般纳税人，能抵扣的进项=含税金额 ÷（1+1%）× 1% 查看全部回复

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公司复工买了一批口罩，是记到福利费吗 #建筑工程#

建筑行业的话，施工人员的直接计入工程施工-合同成本-间接费-劳保费。办公室人员的计入管理费用/销售费用等-劳保费查看全部回复

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老师，您好！现在分公司按季缴纳企业所得税的税率就是25%吗？总、分公司是在同一地区的，企业年度汇算清缴时分公司要不要独立做汇算清缴，还是分公司汇总到总公司做汇算清缴，分公司就不用做了？#建筑工程#

您好，现在分公司按季缴纳企业所得税的税率是按照25%来预缴，根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》第十条汇总纳税企业应当自年度终了之日起5个月内，由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。汇总纳税企业在纳税年度内预缴企业所得税税款少于全年应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内由总、分机构分别结清应缴的企业所得税税款；预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时按有关规定分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。查看全部回复

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老师，我们公司年底买的水果，年货这些，没有发票，这个怎么办呢 #建筑工程#

如果是2020年的业务，以后能取得发票的话，可以先挂账：借：预付账款 dai：银行存款等收到发票的话，借：应付职工薪酬-福利费 dai：预付账款查看全部回复

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老师，我们老板有个建筑企业，我们是乙方，现在甲方替我们代发的工资怎么做账？个税是我们代扣还是甲方代扣呢 #建筑工程#

你们是劳务派遣的员工还是自己的员工呢？查看全部回复

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老师，票给打歪了，密码区打到空格外面了 #建筑工程#

那就在软件上把这张发票给作废了，然后在纸质发票上写上作废二字，留存备查用。查看全部回复

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老师，我刚刚去打开税盘，可是去开具发票里面提示没有可开票的发票，但是我昨天刚刚在税局领的发票，着急 #建筑工程#

您的盘是税控盘还是金税盘？查看全部回复

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室内装修开票的时候开到哪一个分类中？#建筑工程#

选择建筑服务中的装饰服务就可以了查看全部回复

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老师，你好。企业所得税（年）怎么报呀？#建筑工程#