出纳的相关问答-第80页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有115767会计人，提问了193666 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

收到个人的“小额客户发起普通贷记业务”怎么做账 #出纳#

“小额客户发起普通dai记业务”可能是收到个人的转账。如果是收入款项，需要区分不同情况记账。若是借款借：银行存款 dai：其他应付款 - [个人姓名] 若是销售收入借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）（如果是应税行为）若是投资款借：银行存款 dai：实收资本（或股本） - [个人姓名] 查看全部回复

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增值税申报表有一处不知道怎么填写了 #出纳#

答疑老师：西贝老师

你好同学把本期的对应营改增服务金额记到第一列查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

有个人挂靠公司，然后公司收取3个点管理费，其余都打给个人，这部分打给个人款的这部分怎么入成本，他们也开票了 #出纳#

答疑老师：木言

你好同学，有什么疑问呢查看全部回复

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什么是免税 #出纳#

答疑老师：木言

免税是国家为政治经济政策实行的免缴税款措施。免税类型 - 法定免税：由决策机关规定，列入税法等，免税期限长或无期限，如农业生产者销售自产初级农产品免征增值税。 - 特定免税：根据情况变化，对个别情况专案规定，由授权部门决定，范围小、期限短、对象明确，如对边销茶在一定期限内免征增值税。 - 临时免税：对个别纳税人因特殊困难或原因给予的免税，需申请、审核，多为定期或一次性，如企业因自然灾害纳税困难，经批准可免征所得税1年。免税目的 - 满足国家经济政策要求，支持鼓励某些行业、企业、产品发展，促进产业升级，如对高新技术产业优惠。 - 照顾特殊群体或情况，如受灾纳税人或经营条件变化大的企业。与其他概念区别 - 与零税率不同，零税率是增值税法定税率，用于特定出口业务等，可申报、进项可抵扣（外贸企业出口货物劳务有特殊规定），免税则进项不得抵扣。 - 与不征税不同，不征税指业务不属于增值税征税范围，一般不能开增值税发票（有规定除外）查看全部回复

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合伙做生意A出了11万现金，B出了7万货加4万现金，怎么分才合理老师 #出纳#

答疑老师：木言

您好您有什么问题呢？查看全部回复

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小规模纳税人，电费每月由员工代付，按实际付款后按员工报销的形式记账。9月份收到1-8月的电费发票，该怎么做账？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，每月报销的时候都做账了吗？怎么做账的查看全部回复

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月薪6000，双休，10月20日入职，10月份工资怎么算？日工资怎么算？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学可以这样算日出勤工资=当月基本工资工资/当月应出勤天数应发基本工资=当月出勤天数*日出勤工资查看全部回复

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老板有两个公司新开的公司法人不是他，现在新招了一个员工，合同是和新公司签订的，他的油票开的是旧公司的，发票入账了旧公司 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

油票是开给了老公司，也是入在了老公司账上了查看全部回复

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老师，22年网银服务年费凭证入账“财富费用-手续费”，但是后面凭证入账科目“管理费用-办公费”，入账哪个科目对呢？如果错了要怎么调整一下？#出纳#

答疑老师：西贝老师

同学你好，入财务费用哈，调整分录，借：管理费用负数财务费用正数查看全部回复

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我想问一下税务检查，要凭证下面的附件，那凭证数写错了，这个没事儿吧？#出纳#

答疑老师：李可可

是凭证上的附件数写错了么查看全部回复

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工会是开普票还是开专票，工会开票的抬头是写工会全称还是公司全称，工会是否需要纳税？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

工会是发生了业务往来吗查看全部回复

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医疗美容行业，针对的是个人，收入是做未开票收入吗 #出纳#

答疑老师：安叔老师

如果未开票就计入未开票收入里查看全部回复

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请问老师上月暂估商品数量入库，本月如何冲暂估核算本月入库数量呢 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

原来的暂估分录是什么查看全部回复

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老师好，我是小规模纳税人，去年上半年因为疫情政策免交房产税土地使用税，然后去年年底多记了一张这类凭证，应该如何处理 #出纳#

答疑老师：李可可

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从国外寄手表到国内关税是寄件人付还是收件人付呀 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

收件人付关税的，寄件人是不付的查看全部回复

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从国外寄手表回来，关税是寄件人付还是收件人付呀 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

从国外寄手表回来，通常是由收件人支付关税。根据《中华人民共和国进出口关税条例》，进境物品的纳税义务人是进境邮递物品的收件人。海关会对进入境的快件进行检查，并根据物品的类别、价值和数量等来判断是否需要征收关税。当包裹抵达中国后，快递公司会代表收件人向海关申报。如果包裹需要缴纳关税，海关会通过快递公司通知收件人。收件人可以根据快递公司的指引选择在线支付、现场支付或由快递公司代收代缴等方式缴纳关税。查看全部回复

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老师，要算使用权资产的折现率怎么算比较好 #出纳#

答疑老师：李伟老师

使用权资产的年折现率通常可以通过以下几种方法计算： 1.租赁内含利率：租赁内含利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。在实际应用中，如果承租人能够确定租赁内含利率，则应使用此利率进行折现。 2.增量借款利率：如果无法确定租赁内含利率，承租人可以采用增量借款利率作为折现率。增量借款利率是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。 3.市场利率：另一种方法是使用市场利率作为折现率。这通常涉及到选取与租赁期相匹配的同期银行dai款基准利率（LPR）或其他可观察的市场利率。查看全部回复

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老师，借款利率咋算 #出纳#

答疑老师：李可可

使用权资产的年折现率通常可以通过以下几种方法计算：租赁内含利率：租赁内含利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。在实际应用中，如果承租人能够确定租赁内含利率，则应使用此利率进行折现。增量借款利率：如果无法确定租赁内含利率，承租人可以采用增量借款利率作为折现率。增量借款利率是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。市场利率：另一种方法是使用市场利率作为折现率。这通常涉及到选取与租赁期相匹配的同期银行dai款基准利率（LPR）或其他可观察的市场利率。查看全部回复

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老师，请问一下新的企业会计准则，月末要结转增值税税吗 #出纳#

答疑老师：李伟老师

如果是一般纳税人的话，月末需要结转增值税查看全部回复

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老师，我们家是按照新租赁准则做账，租赁期：2024.9.30-2026.9.30，免租期是2个月，9月预付了2024.11.30-2025.2.28的租金，怎么做会计分录 #出纳#

答疑老师：李伟老师

以下是不同阶段预付租金的做账方法： 1.?租赁开始前预付租金： - 企业在租赁开始前预付租金时，由于租赁关系尚未正式开始，承租方还没有确认“使用权资产”和“租赁负债”等科目，此时预付的租金可以先记为“预付账款”。会计分录为：借：预付账款 dai：银行存款等 ? 2.?租赁开始日的处理： - 当租赁开始日到来时，需要根据合同情况确认使用权资产和租赁负债等。同时，要将之前预付的租金进行相应的处理，冲减预付账款，并将其计入使用权资产和租赁负债等科目。会计分录大致如下：借：使用权资产（尚未支付的租赁付款额的现值）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如有）租赁负债 - 未确认融资费用（差额） dai：租赁负债 - 租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）预付账款（之前预付的租金金额）银行存款（初始直接费用等查看全部回复

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