工业制造企业相关问答-第3页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有119972会计人，提问了197825 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

税务uk怎么导出负数发票 #工业制造#

答疑老师：patience

点击发票管理→发票查询管理→发票批量导出选择需要导出的发票种类、开票日期点击查询，然后导出EXCEL版本的销项明细。查看全部回复

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专票含税金额价=未税价/0.9 请问这是个什么算法？这是卖家给我算的开专票的话，要/0.9？我不懂，请老师帮忙解答下，谢谢 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

假如税率9%，不含税金额100，含税金额就是100*1.09=109 查看全部回复

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企业招聘退役士兵享受税收抵减怎么做账 #工业制造#

答疑老师：甘老师

根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》第十一条规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。由于退役士兵的优惠和贵司的日常活动相关，所以建议计入“其他收益”科目。具体可以参考以下账务处理：借：应交税费—应交增值税（减免税额） dai：其他收益查看全部回复

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专家评审费发放报销时需要什么手续或原始资料 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

评审材料，报销申请，发票查看全部回复

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公司注册时的电子邮箱现在需要变更是在哪变更 #工业制造#

答疑老师：高老师

在企业信用网中进行修改，具体方式按照年报的用户名与密码，然后在企业信息中进行修改；如是新企业，申请新的用户名与密码即可查看全部回复

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填报 “房产税税源信息采集”时“房产原值”这一栏填的是什么数据？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！填写会计账上记账固定资产原值，外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。不包含能抵扣的增值税。根据《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税〔2008〕152号）第一条规定：“关于房产原值如何确定的问题对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账簿固定资产科目中，均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。对纳税人未按国家会计制度规定核算并记载的，应按规定予以调整或重新评估。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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数电发票需要汇总清卡吗？#工业制造#

答疑老师：patience

如果同时是数电票试点纳税人并使用开票软件的，开票软件每月还是需要汇总清卡的。如果已经不使用开票软件了，数电票是不用汇总清卡的查看全部回复

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老师，请问下，财务报表更正，可以在电子税务局吗 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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地铁运输发票是否能抵扣增值税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第一条第一款规定：“《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条所称‘国内旅客运输服务’，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问查看全部回复

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老师，我想请问一下，代扣代缴的个税和实际支付给税务机关的个税不一致是什么原因？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

带扣代缴的现在是用的累计预扣预缴法，最后要汇算，多退少补，与实际交的会不一样的情况查看全部回复

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申报企业所得税，资产总额期初数不能是0，这个怎么办？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个是系统限制不能填0，可以填1试试，这样应该就可以填上去了！如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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开专票要加收税点，这个合法吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！小规模开专票是必须缴纳增值税的，但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好，开专票也是这个价格，那么对方应该给你们开具专用发票，不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票，那么对方可以给你开具普通发票，这个并不违规。如果你们需要专票，对方需要额外加收税点，那么应该重新计算销售价格，（实际上是开专票的价格和普票的价格不一样）这样做也合乎常理，但是可能会因此丢掉客户。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，如开具专票，应按规定缴纳增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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公司收到这种国际结算贷记通知怎么做账啊，基准买入/卖出价是什么意思？#工业制造#

答疑老师：patience

买入价则是银行买入外币现钞时的牌价查看全部回复

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房产税是按照收到的租金缴纳还是每个月应收的租金缴纳？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照实收租金作为纳税依据。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发〔1986〕90号）第三条第三款规定：“房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。” 根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发〔2003〕89号）第二条规定：“关于确定房产税、城镇土地使用税纳税义务发生时间问题 (三)出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征房产税和城镇土地使用税。” 如果有哪里不清楚，可以继续追问哦查看全部回复

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实际转销存货跌价准备，应该汇算清缴哪个表调减应纳税所得额 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，填写到该表格查看全部回复

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员工申请了海口住房补贴，是否需要缴纳个人所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不超过标准的免征个人所得税，超过标准的需要征收个人所得税根据《海南省地方税务局关于个人取得住房补贴征免个人所得税问题的通知》（琼地税函〔2008〕199号）第二条规定：“对职工个人按《海南省省直机关住房补贴办法》(琼办发[2008]3号)规定取得的住房补贴，免征个人所得税;对于所在单位以超过琼办发[2008]3号规定的标准发放的住房补贴，应征收个人所得税。” 查看全部回复

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用友U8银行往来两清勾兑取消怎么操作 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

1、把要取消两清的凭证审核并记账; 2、总账-账表-客户往来辅助账-客户往来两清; 3、选择会计科目和客户后双击两清圆圈标志即取消。查看全部回复

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无偿借款给别的公司，是否需要视同销售？如何缴税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！无偿借款给其他公司使用是否视同销售缴纳增值税，应该分情况： 1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为，需要按规定视同销售缴纳增值税，按照金融服务征收增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定：“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2、（财税[2016]36号）第一条第十九款第7项规定：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。统借方向资金使用单位收取的利息，高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的，应全额缴纳增值税如何确认应税销售额？第四十四条规定：“纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的，主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额：（一）按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（二）按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。（三）按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×（1+成本利润率）成本利润率由国家税务总局确定。不具有合理商业目的，是指以谋取税收利益为主要目的，通过人为安排，减少、免除、推迟缴纳增值税税款，或者增加退还增值税税款。” 如果您还有哪里不清楚的可以追问，如果您的问题解决了，麻烦亲给个五星好评哦查看全部回复

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五金配件及辅助材料材料税收编码 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

直接按五金配件的编码去开查看全部回复

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请问供应商帮我们开模的模具费计入哪里呢 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

开模？查看全部回复

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