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答疑老师:哈哈老师
您好,核心采用品种法核算(按滴灌带单品种/规格归集成本),以生产批次/月为核算周期,成本核心分为直接材料、直接人工、制造费用三大类,完工后按约当产量法分配完工品与在产品成本,最终结转单位成本。 查看全部回复
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您好,不用处理 这个差额是正常的 查看全部回复
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你好,您说的收到的发票是什么意思进项发票吗?和申报表的进项税额一致不是正常的吗 查看全部回复
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一、 建账准备期(兵马未动,粮草先行) 在录入系统前,必须先完成线下的盘点和资料收集,这是建账的基础,不能跳过。 1.?确定建账基准日 ? - 建议选择:公历1月1日(适合全新开始)或 当月1日(适合中途接手)。 ? - 所有数据都要以这一天的余额为准,封死这一天的账面。 ? 2.?准备工具与资料 ? - 实物资产:准备盘点表(原材料、产成品、固定资产)。 ? - 债权债务:准备购销合同、送货单、对账单、银行流水。 ? - 财务软件:既然是小工厂,推荐使用金蝶精斗云或用友T3的普及版,支持单用户,性价比高。 二、 清产核资阶段(摸清家底,这是最核心的一步) 这是最繁琐但最重要的一步,要对工厂的“人、财、物、债”进行全面盘点。建议按类别成立盘点小组。 1.?货币资金盘点(现金+银行) ? - 现金:实地盘点库存现金,与出纳的现金日记账核对,如有白条抵库,需入账为“其他应收款”或责令补齐。 ? - 银行存款:打印基准日的银行对账单,逐笔核对。未达账项编制《银行存款余额调节表》,调节后的余额即为建账余额。 ? 2.?资产盘点(重中之重) ? - 固定资产:实地清点机器设备、厂房、车辆。对于有发票的,按发票金额确认原值;无发票的,按重置成本(即现在买同样的二手设备要多少钱)评估入账。同时确认已使用年限,计算累计折旧。 ? - 存货:小工厂最乱的地方。区分原材料、在产品、产成品。 ? - 原材料:按品名、规格称重或点数。 ? - 在产品:这是难点,建议按完工程度估算为半成品,或简化处理(如果金额不大)全部归为原材料。 ? - 产成品:盘点数量,按预估成本价入账。 ? 3.?往来款项清理(债权债务) ? - 应收款:向所有客户发对账单,确认基准日的欠款金额。对于无法收回的,暂挂账,后续走坏账处理。 ? - 应付款:核对供应商发票、送货单,确认欠款金额。特别注意无票采购,这部分是税务风险点,建内账时要如实记录。 ? - 个人借款:老板或员工的借款,需出具借条,确认为“其他应收款”或“其他应付款”。 查看全部回复
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您好,会全盘处理可以找个会计工作,慢慢积累经验 查看全部回复
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公众号:会计宝
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